यह कैलकुलेटर क्या करता है
एक टैक्स कटौती (deduction) आपकी कर-योग्य आय (taxable income) को कम करती है, न कि सीधे आपके टैक्स बिल को। इसलिए $1,000 की कटौती से आपको $1,000 का टैक्स नहीं बचता — बल्कि $1,000 को आपकी मार्जिनल टैक्स दर (यानी आपकी आय के आखिरी डॉलर पर लगने वाली दर) से गुणा करने पर जितनी रकम आती है, उतनी बचत होती है। यह कैलकुलेटर किसी भी कटौती का असली नकद मूल्य दिखाता है, ताकि आप दान, रिटायरमेंट योगदान, होम लोन के ब्याज और व्यावसायिक खर्चों जैसे फैसले समझदारी से ले सकें। ध्यान दें: यह टूल अमेरिकी (US) टैक्स प्रणाली के अनुसार डॉलर में बना है — भारत में आयकर के नियम (जैसे धारा 80C, स्लैब दरें आदि) अलग हैं, पर "कटौती × मार्जिनल दर = बचत" का मूल गणित यहाँ भी लागू होता है।
इसका उपयोग कैसे करें
कटौती की रकम डॉलर में और अपनी मार्जिनल टैक्स दर प्रतिशत में दर्ज करें। टूल आपको बताएगा कि कितना टैक्स बचा, संदर्भ के लिए कटौती की रकम कितनी थी, और आपकी शुद्ध जेब-खर्च लागत क्या रही (यानी टैक्स छूट के बाद वह कटौती-योग्य खर्च असल में आपको कितने का पड़ा)।
फ़ॉर्मूला समझें
मूल संबंध है — बचा हुआ टैक्स = कटौती × मार्जिनल दर। $$\text{Tax Saved} = \text{Deduction} \times \frac{\text{Rate (\%)}}{100}$$ जब आप किसी पूरी तरह कटौती-योग्य खर्च पर पैसा लगाते हैं, तो सरकार उसमें आपकी मार्जिनल दर के बराबर सब्सिडी दे रही होती है। बाकी बची रकम — शुद्ध लागत = कटौती − बचा हुआ टैक्स — असल में आप अपनी जेब से चुकाते हैं। $$\text{Net Cost} = \text{Deduction} \times \left(1 - \frac{\text{Rate (\%)}}{100}\right)$$
उदाहरण से समझें
मान लीजिए आप एक कटौती-योग्य रिटायरमेंट खाते में $10,000 का योगदान करते हैं और आपकी मार्जिनल टैक्स दर 24% है। बचा हुआ टैक्स = \(\$10{,}000 \times 0.24 = \mathbf{\$2{,}400}\)। आपकी शुद्ध लागत = \(\$10{,}000 - \$2{,}400 = \mathbf{\$7{,}600}\)। यानी टैक्स के बाद वह $10,000 का योगदान असल में आपको सिर्फ़ $7,600 का पड़ता है।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
मार्जिनल या इफ़ेक्टिव दर — कौन-सी इस्तेमाल करूँ? अपनी मार्जिनल दर ही लें। कटौती आपकी आय को ऊपर से नीचे की ओर घटाती है, इसलिए इसका मूल्य आपकी सबसे ऊँची दर वाले डॉलर पर लगने वाली दर के बराबर होता है।
कटौती अपनी पूरी रकम के बराबर क्यों नहीं बचाती? क्योंकि यह कर-योग्य आय घटाती है, न कि देय टैक्स। एक टैक्स क्रेडिट टैक्स को डॉलर-दर-डॉलर घटाता है, जबकि कटौती सिर्फ़ एक प्रतिशत हिस्सा बचाती है।
क्या यह बचत मुझे नीचे वाले स्लैब में ला सकती है? बड़ी कटौती दो स्लैब में फैल सकती है, ऐसी स्थिति में मिली-जुली (blended) बचत आपकी सबसे ऊँची दर से थोड़ी कम रहती है। साफ़ अनुमान के लिए यह टूल एक ही मार्जिनल दर का उपयोग करता है।
