このツールでわかること
所得控除は、納める税金そのものを直接減らすのではなく、課税所得を減らす仕組みです。つまり1,000ドルの控除があっても、税金が1,000ドル減るわけではありません。実際に減るのは「1,000ドル × 限界税率（最後の1ドルの所得にかかる税率）」分です。このシミュレーターは、控除がもたらす本当のキャッシュ価値を示してくれるので、寄付・退職金口座への拠出・住宅ローン利子・事業経費などについて、より賢く判断できます。
※このツールは米国（アメリカ）の連邦所得税制度を前提としています。日本の所得控除の仕組みとは計算方法が異なりますのでご注意ください。
使い方
控除額をドルで、限界税率をパーセントで入力してください。すると、節税できる金額、参考として控除額そのもの、そして実質的な自己負担額（税優遇を差し引いた後、その支出が本当にいくらかかっているか）が表示されます。
計算式の考え方
基本となる関係は 節税額 ＝ 控除額 × 限界税率 です。全額が控除対象となる支出にお金を使った場合、政府が実質的にその一部を限界税率分だけ肩代わりしてくれるイメージです。$$\text{節税額} = \text{控除額} \times \frac{\text{税率 (\%)}}{100}$$残りの 実質負担額 ＝ 控除額 − 節税額 が、あなたが本当に支払う金額となります。$$\text{実質負担額} = \text{控除額} \times \left(1 - \frac{\text{税率 (\%)}}{100}\right)$$
具体例で確認
たとえば、控除対象の退職金口座に10,000ドルを拠出し、限界税率が24%だとします。節税額は $$10{,}000 \text{ドル} \times 0.24 = \mathbf{2{,}400 \text{ドル}}$$ 実質負担額は $$10{,}000 \text{ドル} - 2{,}400 \text{ドル} = \mathbf{7{,}600 \text{ドル}}$$ です。言い換えれば、10,000ドルの拠出が、税引き後では実質7,600ドルの負担で済む、ということになります。
よくある質問（FAQ）
限界税率と実効税率、どちらを使えばいい？ 使うのは限界税率です。控除は所得を上の段（高い税率がかかる部分）から減らしていくため、その効果は最も高い税率で評価されます。
なぜ控除額がそのまま節税にならないの？ 控除は「課税所得」を減らすもので、「納税額」を直接減らすものではないからです。税額控除（クレジット）は税金を1ドル単位でそのまま減らしますが、所得控除は税率分の割合だけしか得をしません。
節税によって税率区分（ブラケット）が下がることはある？ 大きな控除が2つの税率区分にまたがる場合があり、そのときは複数税率が混ざるため、節税額は最高税率で計算した場合よりわずかに少なくなります。このツールは、わかりやすく試算するために単一の限界税率を用いています。
