Công Cụ Tính Tiền Thuế Tiết Kiệm Từ Khoản Khấu Trừ

Nhập phép tính

Số tiền khấu trừ (USD)

Thuế suất biên (%)

Công thức

Show calculation steps (1)

1. Net Cost

   

   Net cost is the deduction minus the tax saved

Kết quả

Tiền thuế tiết kiệm nhờ khoản khấu trừ

$2.400

phần giảm trên số thuế phải nộp

Số tiền khấu trừ	$10.000
Thuế suất biên	24%
Chi phí thực phải bỏ ra	$7.600

Công cụ này làm gì

Một khoản khấu trừ thuế làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn, chứ không trừ thẳng vào số thuế phải nộp. Vì vậy khoản khấu trừ 1.000 USD không giúp bạn tiết kiệm 1.000 USD tiền thuế — số tiền tiết kiệm bằng 1.000 USD nhân với thuế suất biên (mức thuế áp lên đồng thu nhập cuối cùng của bạn). Công cụ này cho bạn thấy giá trị tiền mặt thực tế của bất kỳ khoản khấu trừ nào, để bạn ra quyết định khôn ngoan hơn về việc từ thiện, đóng góp hưu trí, lãi vay mua nhà và chi phí kinh doanh. (Lưu ý: ví dụ dùng đồng USD và quy tắc thuế của Mỹ; ở Việt Nam, thuế thu nhập cá nhân áp dụng các khoản giảm trừ gia cảnh và biểu thuế lũy tiến riêng, nhưng nguyên lý "khấu trừ × thuế suất" thì tương tự.)

Cách sử dụng

Nhập số tiền khấu trừ (tính bằng USD) và thuế suất biên của bạn theo tỷ lệ phần trăm. Công cụ sẽ trả về số thuế bạn tiết kiệm được, số tiền khấu trừ để bạn đối chiếu, và chi phí thực bạn phải bỏ ra (tức khoản chi được khấu trừ thực sự "ngốn" của bạn bao nhiêu sau khi đã trừ phần lợi về thuế).

Giải thích công thức

Mối quan hệ cốt lõi là Thuế tiết kiệm = Khoản khấu trừ × Thuế suất biên.

$$\text{Thuế tiết kiệm} = \text{Khoản khấu trừ} \times \frac{\text{Thuế suất (\%)}}{100}$$

Khi bạn chi tiền cho một khoản được khấu trừ hoàn toàn, nhà nước trên thực tế "trợ giá" cho khoản đó theo đúng thuế suất biên của bạn. Phần còn lại — Chi phí ròng = Khoản khấu trừ − Thuế tiết kiệm — mới là số tiền bạn thực sự phải trả.

$$\text{Chi phí ròng} = \text{Khoản khấu trừ} \times \left(1 - \frac{\text{Thuế suất (\%)}}{100}\right)$$

Giá trị của một khoản khấu trừ được chia thành phần thuế bạn tiết kiệm (khấu trừ nhân thuế suất biên) và phần chi phí ròng còn lại.

Ví dụ minh họa

Giả sử bạn đóng 10.000 USD vào một tài khoản hưu trí được khấu trừ thuế, và thuế suất biên của bạn là 24%. Thuế tiết kiệm = \(10.000 \text{ USD} \times 0{,}24 = \mathbf{2.400 \text{ USD}}\). Chi phí ròng của bạn là \(10.000 \text{ USD} - 2.400 \text{ USD} = \mathbf{7.600 \text{ USD}}\). Nói cách khác, khoản đóng góp 10.000 USD chỉ thực sự khiến bạn tốn 7.600 USD sau thuế.

Khấu trừ làm giảm thu nhập ở phần trên cùng, nên mức tiết kiệm phụ thuộc vào bậc thuế biên (cao nhất) của bạn.

Câu hỏi thường gặp

Thuế suất biên hay thuế suất hiệu dụng — dùng cái nào? Hãy dùng thuế suất biên. Khoản khấu trừ làm giảm thu nhập từ phần cao nhất xuống, nên giá trị của nó được tính theo mức thuế áp lên những đồng thu nhập bị đánh thuế cao nhất.

Vì sao khoản khấu trừ không đáng giá bằng toàn bộ số tiền của nó? Vì nó làm giảm thu nhập chịu thuế, chứ không giảm số thuế phải nộp. Tín dụng thuế (tax credit) trừ thẳng từng đồng vào tiền thuế; còn khấu trừ chỉ tiết kiệm cho bạn một phần trăm.

Khoản tiết kiệm có thể đưa tôi xuống bậc thuế thấp hơn không? Một khoản khấu trừ lớn có thể trải dài qua hai bậc thuế, khi đó mức tiết kiệm trung bình sẽ hơi thấp hơn thuế suất cao nhất của bạn. Công cụ này dùng một thuế suất biên duy nhất để cho ra ước tính gọn gàng, dễ hiểu.