Что считает этот калькулятор
Инструмент относится к федеральному подоходному налогу США и использует размеры стандартного вычета за 2024 налоговый год. При подаче декларации Налоговая служба США (IRS) разрешает уменьшить налогооблагаемый доход одним из двух способов: на фиксированную сумму стандартного вычета либо на сумму всех постатейных вычетов — в зависимости от того, что больше. Калькулятор суммирует ваши постатейные вычеты, сравнивает их со стандартным и подсказывает, какой вариант сильнее снизит налогооблагаемый доход. Если вы платите налоги в другой стране, помните: это правила именно США, и в вашей юрисдикции система вычетов может отличаться.
Размеры стандартного вычета на 2024 год
Одинокий налогоплательщик (Single): $14 600 · Супруги подают совместно (Married Filing Jointly): $29 200 · Супруги подают раздельно (Married Filing Separately): $14 600 · Глава домохозяйства (Head of Household): $21 900. Именно эти цифры использует калькулятор. Если вам 65 лет и больше или вы слепы, вам может полагаться дополнительная сумма, которую этот расчёт не учитывает.
Как пользоваться
Выберите свой налоговый статус, а затем введите постатейные вычеты. Чаще всего это: налоги штата и местные налоги (SALT, с лимитом $10 000), проценты по ипотеке, благотворительные пожертвования и подходящие медицинские расходы, превышающие 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI). В результате вы увидите бо́льшую из сумм и рекомендацию.
Формула
Вычет = max(Стандартный; Σ Постатейные). Сначала применяется лимит к SALT: SALTучтённый = min(SALT; $10 000). Затем все постатейные суммы складываются и сравниваются со стандартным вычетом.
$$\text{Вычет} = \max\Big(\text{Стандартный},\ \text{Постатейные}\Big)$$
$$\begin{gathered} \text{Вычет} = \max\Big(\text{Стандартный},\ \text{Постатейные}\Big) \\[1.5em] \text{где}\quad \left\{ \begin{aligned} \text{Постатейные} &= \min\!\big(\text{SALT},\,10{,}000\big) + \text{Ипотека} \\ &\quad + \text{Благотворительность} + \text{Медицина} + \text{Прочее} \end{aligned} \right. \end{gathered}$$
Разбор на примере
Супруги подают декларацию совместно (стандартный вычет = $29 200). У них $8 000 SALT, $9 000 процентов по ипотеке, $3 000 благотворительности и $0 медицинских расходов. Сумма постатейных = \(8\,000 + 9\,000 + 3\,000 = \$20\,000\). Поскольку \(\$20\,000 < \$29\,200\), им выгоднее взять стандартный вычет $29 200 — это на $9 200 больше, чем при постатейном варианте.
Частые вопросы
Стоит ли всегда выбирать постатейный вычет, если он доступен? Нет. Выбирайте постатейный только тогда, когда его общая сумма превышает стандартный вычет.
Почему у SALT есть лимит? Закон о налоговых льготах и рабочих местах (Tax Cuts and Jobs Act) ограничивает совокупный вычет по подоходным налогам штата и местным, налогам с продаж и налогам на имущество суммой $10 000 на одну декларацию.
Это налоговая консультация? Нет. Это образовательная оценка на основе данных за 2024 год. По вашей конкретной ситуации обратитесь к налоговому консультанту.
