यह कैलकुलेटर क्या करता है
यह टूल अमेरिका के फेडरल इनकम टैक्स पर लागू होता है और इसमें 2024 टैक्स वर्ष के स्टैंडर्ड डिडक्शन की राशियाँ इस्तेमाल होती हैं। जब आप रिटर्न फाइल करते हैं, तो IRS आपको अपनी टैक्सेबल इनकम घटाने के दो विकल्प देता है — या तो एकमुश्त स्टैंडर्ड डिडक्शन लें, या अपने सभी आइटमाइज़्ड डिडक्शन का जोड़ लें; इनमें से जो ज़्यादा हो, वही चुनें। यह कैलकुलेटर आपके आइटमाइज़्ड डिडक्शन को जोड़ता है, उसकी तुलना स्टैंडर्ड डिडक्शन से करता है और बताता है कि कौन-सा विकल्प आपकी टैक्सेबल इनकम सबसे ज़्यादा घटाता है। (ध्यान दें: यह सिर्फ़ अमेरिका के लिए है; भारत समेत दूसरे देशों के टैक्स नियम अलग होते हैं।)
2024 के स्टैंडर्ड डिडक्शन की राशियाँ
सिंगल: $14,600 · मैरिड फाइलिंग जॉइंटली: $29,200 · मैरिड फाइलिंग सेपरेटली: $14,600 · हेड ऑफ़ हाउसहोल्ड: $21,900। यही आँकड़े इस कैलकुलेटर में इस्तेमाल होते हैं। अगर आपकी उम्र 65 या उससे ज़्यादा है, या आप दृष्टिहीन हैं, तो आपको एक अतिरिक्त राशि भी मिल सकती है, जो यहाँ शामिल नहीं की गई है।
इसे कैसे इस्तेमाल करें
पहले अपना फाइलिंग स्टेटस चुनें, फिर अपने आइटमाइज़्ड डिडक्शन भरें। सबसे आम श्रेणियाँ हैं — स्टेट और लोकल टैक्स (SALT, जिसकी अधिकतम सीमा $10,000 है), होम मॉर्गेज इंटरेस्ट, चैरिटी में दिया गया दान, और वे योग्य मेडिकल खर्च जो आपकी एडजस्टेड ग्रॉस इनकम (AGI) के 7.5% से ज़्यादा हों। नतीजे में बड़ी राशि और एक सुझाव दिखाया जाता है।
फ़ॉर्मूला
$$\text{Deduction} = \max\Big(\text{Standard},\ \textstyle\sum \text{Itemized}\Big)$$ सबसे पहले SALT पर सीमा लगती है: \(\text{SALT}_{used} = \min(\text{SALT},\ \$10{,}000)\)। इसके बाद सभी आइटमाइज़्ड मदों को जोड़कर आपके स्टैंडर्ड डिडक्शन से तुलना की जाती है।
हल किया हुआ उदाहरण
एक विवाहित जोड़ा जो जॉइंटली फाइल करता है (स्टैंडर्ड = $29,200), उसके पास $8,000 SALT, $9,000 मॉर्गेज इंटरेस्ट, $3,000 चैरिटी और $0 मेडिकल है। आइटमाइज़्ड कुल $$= 8{,}000 + 9{,}000 + 3{,}000 = \$20{,}000$$ चूँकि \(\$20{,}000 < \$29{,}200\) है, इसलिए उन्हें $29,200 का स्टैंडर्ड डिडक्शन लेना चाहिए, जो आइटमाइज़ करने से $9,200 ज़्यादा है।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
क्या जब भी मुमकिन हो, मुझे हमेशा आइटमाइज़ करना चाहिए? नहीं — आइटमाइज़ तभी करें जब आपके कुल आइटमाइज़्ड डिडक्शन आपके स्टैंडर्ड डिडक्शन से ज़्यादा हों।
SALT पर सीमा क्यों है? Tax Cuts and Jobs Act के तहत स्टेट और लोकल इनकम, सेल्स और प्रॉपर्टी टैक्स के संयुक्त डिडक्शन को प्रति रिटर्न $10,000 तक सीमित कर दिया गया है।
क्या यह टैक्स सलाह है? नहीं। यह 2024 की राशियों पर आधारित एक शैक्षिक अनुमान है। अपनी ख़ास स्थिति के लिए किसी टैक्स पेशेवर से सलाह लें।
