यह कैलकुलेटर क्या करता है
यह संयुक्त राज्य अमेरिका (फेडरल इनकम टैक्स) पर लागू होता है। यह टूल अनुमान लगाता है कि आपके चैरिटेबल नकद दान का कितना हिस्सा टैक्स में कटौती योग्य है और इससे आपके फेडरल टैक्स बिल में कितनी कमी आएगी। यह मानकर चलता है कि आप Schedule A पर अपनी कटौतियों को आइटमाइज़ करते हैं और आपका दान किसी योग्य 501(c)(3) पब्लिक चैरिटी को नकद रूप में दिया गया है। यहाँ इस्तेमाल की गई कटौती सीमा एडजस्टेड ग्रॉस इनकम (AGI) का 60% है — यही वह सीमा है जो मौजूदा IRS नियमों के तहत नकद योगदान पर लागू होती है। मूल्यवृद्धि वाली संपत्ति (appreciated property) के दान या कुछ खास संगठनों को दिए गए दान पर इससे कम सीमाएँ (अक्सर 30% या 20%) लागू होती हैं, जिन्हें यहाँ शामिल नहीं किया गया है।
इसका उपयोग कैसे करें
अपनी एडजस्टेड ग्रॉस इनकम, टैक्स वर्ष के दौरान दिया गया कुल नकद दान, और अपनी मार्जिनल टैक्स दर (आपकी आय के सबसे ऊपरी हिस्से पर लगने वाली दर — जैसे 24%) दर्ज करें। कैलकुलेटर आपको कटौती योग्य राशि, AGI के 60% की सीमा, आपकी अनुमानित टैक्स बचत, और दान करने की वास्तविक (नेट) लागत बताएगा।
फ़ॉर्मूला समझें
सबसे पहले, कटौती योग्य राशि आपके दान और सीमा में से जो छोटी हो वही होती है: \( \text{कटौती योग्य} = \min(\text{दान},\, 0.60 \times \text{AGI}) \)। फिर बचाया गया टैक्स उस कटौती योग्य राशि को आपकी मार्जिनल दर से गुणा करने पर मिलता है: \( \text{बचाया गया टैक्स} = \text{कटौती योग्य} \times \text{दर} \)। आपकी नेट लागत बस दान में से बचाए गए टैक्स को घटाने पर मिलती है।
$$ \text{Tax Saved} = \min\!\left(\text{D},\, 0.60 \times \text{AGI}\right) \times \frac{\text{Rate}}{100} $$ $$ \text{where}\quad \left\{ \begin{aligned} \text{D} &= \text{Cash Donation (\$)} \\ \text{AGI} &= \text{AGI (\$)} \\ \text{Rate} &= \text{Marginal Rate (\%)} \end{aligned} \right. $$
उदाहरण के साथ समझें
मान लीजिए आपकी AGI $100,000 है, आप $10,000 नकद दान करते हैं, और आपकी मार्जिनल दर 24% है। सीमा होगी \( 0.60 \times 100{,}000 = \$60{,}000 \), इसलिए पूरा $10,000 कटौती योग्य है। बचाया गया टैक्स \( = 10{,}000 \times 0.24 = \$2{,}400 \), और आपके दान की नेट लागत $7,600 रह जाती है।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
क्या मुझे कटौतियों को आइटमाइज़ करना ज़रूरी है? हाँ — यह कटौती तभी फायदेमंद है जब आपकी कुल आइटमाइज़्ड कटौतियाँ स्टैंडर्ड डिडक्शन से ज़्यादा हों। वरना दान से आपकी टैक्स बचत $0 हो सकती है।
AGI के 60% से ज़्यादा के दान का क्या होता है? सीमा से ऊपर की राशि इस साल कटौती योग्य नहीं होती, लेकिन आमतौर पर इसे अगले 5 सालों तक आगे (carry forward) ले जाया जा सकता है।
क्या यह टैक्स सलाह है? नहीं। यह केवल योजना बनाने के लिए एक अनुमान है। फाइलिंग से पहले किसी टैक्स पेशेवर से सलाह लें और मौजूदा वर्ष की IRS सीमाओं की पुष्टि कर लें।
