美国慈善捐赠抵税计算器｜联邦税减免估算

结果

预计节省税款

$2,400

联邦税额的减少

可抵扣金额	$10,000
扣除上限（AGI 的 60%）	$60,000
捐赠的实际净支出	$7,600

这个计算器有什么用

适用于美国（联邦所得税）。本工具用于估算你的慈善现金捐赠中有多少可以抵税，以及由此带来的联邦税额减少。计算前提是：你在 Schedule A 上采用逐项扣除（itemize），且捐款为现金、捐给符合资格的 501(c)(3) 公共慈善机构。这里采用的扣除上限为调整后总收入（AGI）的 60%——这是美国国税局（IRS）现行规则下现金捐赠适用的上限。捐赠增值财产或捐给某些类型机构时，上限往往更低（通常为 30% 或 20%），本工具不涵盖这些情形。需要注意，中国大陆的公益捐赠税前扣除规则与此不同（一般不超过年度利润总额的 12%），本工具仅针对美国联邦税。

如何使用

输入你的调整后总收入（AGI）、本纳税年度的现金捐赠总额，以及你的边际税率（即你最高一档收入所适用的税率，例如 24%）。计算器会返回可抵扣金额、AGI 60% 的上限、预计节省的税款，以及你这笔捐赠的实际净支出。

计算公式解析

首先，可抵扣金额取捐赠额与上限中的较小值：$\text{可抵扣金额} = \min(\text{捐赠额},\, 0.60 \times \text{AGI})$。然后，节省的税款等于可抵扣金额乘以边际税率：$\text{节省税款} = \text{可抵扣金额} \times \text{税率}$。你的净支出就是捐赠额减去节省的税款。

$$\begin{gathered} \text{Tax Saved} = \min\!\left(\text{D},\, 0.60 \times \text{AGI}\right) \times \frac{\text{Rate}}{100} \\[1.5em] \text{where}\quad \left\{ \begin{aligned} \text{D} &= \text{Cash Donation (\$)} \\ \text{AGI} &= \text{AGI (\$)} \\ \text{Rate} &= \text{Marginal Rate (\%)} \end{aligned} \right. \end{gathered}$$

Diagram showing donation capped at 60 percent of AGI then multiplied by marginal tax rate to give tax saved — Tax savings equal the deductible donation (capped at 60% of AGI) times your marginal tax rate.

实例演算

假设你的 AGI 为 $100,000，捐出现金 $10,000，边际税率为 24%。上限为 $0.60 \times 100{,}000 = \$60{,}000$，因此这 $10,000 可全额抵扣。节省税款 = $10{,}000 \times 0.24 = \$2{,}400$，这笔捐赠的实际净支出为 $7,600。