Что считает этот калькулятор
Относится к США (федеральный подоходный налог). Инструмент оценивает, какую часть вашего денежного пожертвования на благотворительность можно списать с налогов и насколько при этом уменьшится ваш счёт по федеральному налогу. Расчёт исходит из того, что вы детализируете вычеты в форме Schedule A, а ваш взнос — это деньги, переданные квалифицированной общественной благотворительной организации со статусом 501(c)(3). Здесь применяется лимит вычета в размере 60% от скорректированного валового дохода (AGI) — потолок для денежных взносов согласно действующим правилам Налоговой службы США (IRS). Для пожертвований имущества, выросшего в цене, или взносов в отдельные организации действуют более низкие лимиты (часто 30% или 20%), которые этот калькулятор не учитывает.
Как пользоваться
Введите свой скорректированный валовой доход (AGI), общую сумму денег, пожертвованных за налоговый год, и предельную налоговую ставку (ставку, по которой облагается ваш последний заработанный доллар, — например, 24%). Калькулятор покажет сумму вычета, потолок в 60% от AGI, предполагаемую экономию на налогах и чистую стоимость пожертвования «из своего кармана».
Как работает формула
Сначала определяется сумма вычета — это меньшее из двух значений: ваше пожертвование или лимит: вычет = min(пожертвование; 0,60 × AGI). Затем экономия на налогах равна этой сумме вычета, умноженной на вашу предельную ставку: экономия = вычет × ставка. Чистая стоимость взноса — это просто сумма пожертвования минус сэкономленный налог.
$$\text{Tax Saved} = \min\!\left(\text{D},\, 0.60 \times \text{AGI}\right) \times \frac{\text{Rate}}{100}$$где \(\text{D}\) — сумма денежного пожертвования ($), \(\text{AGI}\) — скорректированный валовой доход ($), \(\text{Rate}\) — предельная ставка (%).
Разбор на примере
Допустим, ваш AGI составляет $100 000, вы жертвуете $10 000 наличными, а предельная ставка — 24%. Лимит равен \(0{,}60 \times 100\,000 = \$60\,000\), поэтому к вычету идёт вся сумма $10 000. Экономия на налогах
$$\text{Экономия} = 10\,000 \times 0{,}24 = \$2\,400$$а чистая стоимость вашего взноса — $7 600.
Частые вопросы
Нужно ли детализировать вычеты? Да — вычет даёт выгоду только в том случае, если сумма ваших детализированных вычетов превышает стандартный вычет (standard deduction). Иначе экономия на налогах от пожертвований может оказаться равной $0.
А что с пожертвованиями сверх 60% от AGI? Суммы, превышающие лимит, нельзя списать в текущем году, но их, как правило, можно перенести на будущее на срок до 5 лет.
Это налоговая консультация? Нет. Это лишь ориентировочная оценка для планирования. Перед подачей декларации проконсультируйтесь с налоговым специалистом и уточните актуальные лимиты IRS на текущий год.
