寄付金の税額控除シミュレーター（米国）｜連邦所得税の節税額を試算

計算を入力してください

結果

見込みの節税額

$2,400

連邦所得税の軽減額

控除対象額	$10,000
控除上限（AGIの60%）	$60,000
寄付の実質負担額	$7,600

このシミュレーターでできること

対象は米国（連邦所得税）です。 このツールは、米国で行った現金による慈善寄付のうち、どれだけが税控除の対象になり、その結果として連邦所得税がどれくらい減るかを試算します。前提として、確定申告で項目別控除（Schedule A）を選択していること、そして寄付先が適格な501(c)(3)の公益団体であることを想定しています。ここで使う控除上限は調整総所得（AGI）の60%で、これは現行のIRS（米国内国歳入庁）ルールで現金寄付に適用される上限です。値上がりした資産の寄付や、一部の団体への寄付には、より低い上限（多くは30%または20%）が適用されますが、本シミュレーターでは扱っていません。なお、日本の寄付金控除とは制度・上限・計算方法が異なるため、米国の納税者向けのツールとしてご利用ください。

使い方

調整総所得（AGI）、その年に寄付した現金の合計額、そして限界税率（所得の最上位部分にかかる税率。例：24%）を入力します。すると、控除対象額、AGIの60%上限、見込みの節税額、そして寄付の実質的な自己負担額が表示されます。

計算式の考え方

まず、控除対象額は「寄付額」と「上限額」のうち小さい方になります。$\text{控除対象額} = \min(\text{寄付額},\, 0.60 \times \text{AGI})$。次に、節税額はその控除対象額に限界税率を掛けたものです。$\text{節税額} = \text{控除対象額} \times \text{税率}$。実質負担額は、寄付額から節税額を差し引いた金額になります。

$$\text{Tax Saved} = \min\!\left(\text{D},\, 0.60 \times \text{AGI}\right) \times \frac{\text{Rate}}{100}$$

Diagram showing donation capped at 60 percent of AGI then multiplied by marginal tax rate to give tax saved — Tax savings equal the deductible donation (capped at 60% of AGI) times your marginal tax rate.

計算例

たとえば、AGIが100,000ドル、現金で10,000ドルを寄付し、限界税率が24%だとします。上限は $$0.60 \times 100{,}000 = 60{,}000\ \text{ドル}$$ なので、10,000ドル全額が控除対象です。節税額は $$10{,}000 \times 0.24 = 2{,}400\ \text{ドル}$$、寄付の実質負担額は 7,600ドルとなります。