美國慈善捐款抵稅試算器｜聯邦所得稅節稅估算

結果

預估節稅金額

$2,400

聯邦稅款可減少的金額

可抵扣金額	$10,000
扣除上限（AGI 的 60%）	$60,000
捐款實際成本	$7,600

這個試算器的用途

適用對象：美國聯邦所得稅。這項工具可估算你的慈善現金捐款有多少能用來抵稅，以及實際能為你省下多少聯邦稅款。試算前提是：你在 Schedule A 上採用「逐項列舉扣除」（itemized deductions），且捐款屬於捐給合格的 501(c)(3) 公益慈善機構的現金。本工具採用的扣除上限為調整後總所得（AGI）的 60%，這也是現行 IRS 規定下現金捐款適用的上限。若是捐贈增值資產或捐給特定類型機構，適用的上限通常較低（常見為 30% 或 20%），不在本試算範圍內。請注意，這是美國稅制專用工具；台灣的捐款列舉扣除另有自己的規定與上限，與此處不同。

使用方式

請輸入你的調整後總所得（AGI）、該稅務年度內的現金捐款總額，以及你的邊際稅率（也就是適用於你最高一塊錢所得的稅率，例如 24%）。試算器會回傳可抵扣金額、AGI 60% 的扣除上限、預估節稅金額，以及捐款的實際自付成本。

計算公式說明

首先，可抵扣金額取「捐款金額」與「上限」兩者中的較小值：

$$\text{可抵扣金額} = \min\!\left(\text{捐款金額},\, 0.60 \times \text{AGI}\right)$$

接著，節省的稅款等於可抵扣金額乘以你的邊際稅率：

$$\text{節省稅款} = \text{可抵扣金額} \times \text{稅率}$$

你的實際成本就是捐款金額減去省下的稅款。

Diagram showing donation capped at 60 percent of AGI then multiplied by marginal tax rate to give tax saved — Tax savings equal the deductible donation (capped at 60% of AGI) times your marginal tax rate.

實際範例

假設你的 AGI 為 100,000 美元，捐出 10,000 美元現金，邊際稅率為 24%。扣除上限為 $0.60 \times 100{,}000 = 60{,}000$ 美元，因此這 10,000 美元可全額抵扣。節省稅款 = $10{,}000 \times 0.24 = 2{,}400$ 美元，這筆捐款的實際成本則為 7,600 美元。