什么是保费税收抵免（PTC）？
本工具适用于美国。保费税收抵免（Premium Tax Credit，简称 PTC）是美国《平价医疗法案》（ACA）下的一项可退还联邦税收抵免，用于帮助符合条件的个人和家庭负担通过"健康保险市场"（Health Insurance Marketplace）购买的医疗保险。本计算器仅根据你输入的数据给出简化估算，不能替代美国国税局（IRS）官方的 8962 表（Form 8962），也不等同于市场的正式资格认定。各项上限和适用百分比表每个纳税年度都会调整。如果你不在美国，请注意各国（包括中国）的医保和补贴规则与此完全不同，本工具仅适用于美国 ACA 体系。
如何使用
请依次输入：年度家庭收入；适用百分比（即 ACA 预期你为基准计划自付的收入比例，可在对应纳税年度的 IRS 8962 表说明中查到）；年度基准保费（即你所在地区第二低价的银级计划保费，英文缩写 SLCSP）；以及你所选计划的年度保费。计算器会算出你的预期自付额、估算抵免额，以及你实际需要支付的金额。
计算公式
首先，你的预期自付额 = 收入 × 适用百分比。抵免额 = 基准保费 − 预期自付额。抵免额不会为负，也绝不会超过你实际投保计划的保费。你的净保费 = 计划保费 − 抵免额。
$$\text{抵免额} = \max\left(0,\ \min\left(\text{计划保费},\ \text{基准保费} - \text{收入} \times \text{适用百分比}\right)\right)$$
实例演示
假设你的收入为 40,000 美元，适用百分比为 6.5%，基准保费为 7,200 美元，所选计划保费为 6,600 美元。预期自付额 = \(40{,}000 \times 0.065 = 2{,}600\) 美元。抵免额 = \(7{,}200 - 2{,}600 = 4{,}600\) 美元（低于 6,600 美元的计划保费，因此未触及上限）。净保费 = \(6{,}600 - 4{,}600 = 2{,}000\) 美元/年，约合每月 166.67 美元。
常见问题
为什么抵免额按基准计划计算，而不是按我选的计划？ ACA 规定抵免额与你所在地区第二低价的银级计划挂钩。你可以把同样金额的抵免用于任意一份市场计划，但如果你选的计划更贵，差额需要自己承担。
抵免额会超过我应付的保费吗？ 不会。抵免额以你实际投保计划的保费为上限——拿回的金额不会超过计划本身的费用。
这是官方的最终数字吗？ 不是，这只是估算。你的最终抵免额需通过 IRS 8962 表，依据你当年的实际收入和对应纳税年度的官方适用百分比表进行结算（reconcile）。
