Công cụ này dùng để làm gì
Công cụ này áp dụng cho thuế thu nhập liên bang của Hoa Kỳ và sử dụng mức khấu trừ tiêu chuẩn của năm thuế 2024. Khi khai thuế, Sở Thuế vụ Mỹ (IRS) cho phép bạn giảm thu nhập chịu thuế bằng một trong hai cách: lấy mức khấu trừ tiêu chuẩn cố định, hoặc cộng tổng các khoản khấu trừ chi tiết — chọn cái nào lớn hơn. Công cụ này sẽ cộng các khoản khấu trừ chi tiết của bạn, so sánh với mức khấu trừ tiêu chuẩn, rồi cho biết phương án nào giúp giảm thu nhập chịu thuế nhiều nhất. Đây là công cụ dành riêng cho hệ thống thuế Mỹ; nếu bạn nộp thuế ở Việt Nam thì quy định giảm trừ gia cảnh sẽ khác hoàn toàn.
Mức khấu trừ tiêu chuẩn năm 2024
Độc thân: 14.600 USD · Vợ chồng khai chung: 29.200 USD · Vợ chồng khai riêng: 14.600 USD · Chủ hộ gia đình: 21.900 USD. Đây là những con số mà công cụ này áp dụng. Nếu bạn từ 65 tuổi trở lên hoặc bị khiếm thị, bạn có thể được hưởng thêm một khoản khấu trừ bổ sung mà công cụ này chưa tính đến.
Cách sử dụng
Trước tiên hãy chọn tình trạng khai thuế của bạn, sau đó nhập các khoản khấu trừ chi tiết. Những nhóm phổ biến nhất gồm: thuế tiểu bang và địa phương (gọi tắt là SALT, bị giới hạn ở mức 10.000 USD), lãi vay thế chấp mua nhà, các khoản đóng góp từ thiện, và chi phí y tế đủ điều kiện vượt quá 7,5% thu nhập gộp đã điều chỉnh (AGI). Kết quả sẽ hiển thị giá trị lớn hơn cùng với gợi ý nên chọn phương án nào.
Công thức tính
Khấu trừ = max(Tiêu chuẩn, Σ Chi tiết).
$$\text{Khấu trừ} = \max\Big(\text{Tiêu chuẩn},\ \textstyle\sum \text{Chi tiết}\Big)$$
Đầu tiên, SALT bị giới hạn theo mức trần: SALTáp dụng = min(SALT, 10.000 USD).
$$\text{SALT}_{\text{áp dụng}} = \min\big(\text{SALT},\ 10{,}000\ \text{USD}\big)$$
Sau đó tất cả các khoản chi tiết được cộng lại và đem so sánh với mức khấu trừ tiêu chuẩn.
Ví dụ minh họa
Một cặp vợ chồng khai chung (khấu trừ tiêu chuẩn = 29.200 USD) có 8.000 USD tiền thuế SALT, 9.000 USD lãi vay mua nhà, 3.000 USD từ thiện và 0 USD chi phí y tế. Tổng khấu trừ chi tiết = 8.000 + 9.000 + 3.000 = 20.000 USD.
$$\text{Tổng chi tiết} = 8{,}000 + 9{,}000 + 3{,}000 = 20{,}000\ \text{USD}$$
Vì \(20{,}000\ \text{USD} < 29{,}200\ \text{USD}\), họ nên chọn khấu trừ tiêu chuẩn 29.200 USD, cao hơn 9.200 USD so với khai chi tiết.
Câu hỏi thường gặp
Có nên luôn khai chi tiết khi đủ điều kiện không? Không. Bạn chỉ nên khai chi tiết khi tổng các khoản khấu trừ chi tiết lớn hơn mức khấu trừ tiêu chuẩn.
Tại sao SALT lại bị giới hạn? Đạo luật Tax Cuts and Jobs Act giới hạn tổng khấu trừ cho thuế thu nhập, thuế bán hàng và thuế tài sản tiểu bang và địa phương ở mức tối đa 10.000 USD cho mỗi tờ khai.
Đây có phải là tư vấn thuế không? Không. Đây chỉ là ước tính mang tính tham khảo dựa trên các mức năm 2024. Hãy tham khảo chuyên gia thuế cho tình huống cụ thể của bạn.
