ماذا تفعل هذه الحاسبة؟
تخصّ هذه الأداة ضريبة الدخل الفيدرالية في الولايات المتحدة، وتعتمد على قيم الخصم القياسي لـالسنة الضريبية 2024. ملاحظة مهمة: هذه قواعد أمريكية تحديدًا، وقد تختلف كليًا عن النظام الضريبي في بلدك أو لا ينطبق عليك أصلًا إن لم تكن خاضعًا للضريبة الأمريكية. عند تقديم إقرارك الضريبي، تتيح لك مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) خفض دخلك الخاضع للضريبة إمّا عبر الخصم القياسي الثابت، وإمّا عبر مجموع خصوماتك المُفصّلة — أيهما أكبر. تجمع هذه الحاسبة خصوماتك المُفصّلة، وتقارنها بالخصم القياسي، وتخبرك أي الخيارين يخفّض دخلك الخاضع للضريبة أكثر.
قيم الخصم القياسي لعام 2024
أعزب: 14,600 دولار · متزوج ويقدّم إقرارًا مشتركًا: 29,200 دولار · متزوج ويقدّم إقرارًا منفصلًا: 14,600 دولار · رب أسرة: 21,900 دولار. هذه هي القيم المستخدمة في الحاسبة. إذا كان عمرك 65 عامًا فأكثر أو كنت كفيفًا، فقد تستحق مبلغًا إضافيًا غير محسوب هنا.
كيفية الاستخدام
اختر حالتك الضريبية، ثم أدخل خصوماتك المُفصّلة. وأكثر البنود شيوعًا هي: الضرائب المحلية والإقليمية (SALT، وسقفها 10,000 دولار)، وفوائد الرهن العقاري للمنزل، والتبرعات الخيرية، والنفقات الطبية المؤهّلة التي تتجاوز 7.5% من دخلك الإجمالي المعدّل (AGI). تعرض النتيجة القيمة الأكبر مع توصية بالخيار الأنسب.
المعادلة
الخصم = القيمة الأكبر بين (القياسي، مجموع المُفصّل). أولًا، يُطبَّق سقف الضرائب المحلية: SALTالمستخدم = القيمة الأصغر بين (SALT، 10,000 دولار). ثم تُجمع جميع البنود المُفصّلة وتُقارن بالخصم القياسي.
$$\text{Deduction} = \max\Big(\text{Standard},\ \text{Itemized}\Big)$$$$\begin{gathered} \text{Deduction} = \max\Big(\text{Standard},\ \text{Itemized}\Big) \\[1.5em] \text{where}\quad \left\{ \begin{aligned} \text{Itemized} &= \min\!\big(\text{SALT},\,10{,}000\big) + \text{Mortgage} \\ &\quad + \text{Charity} + \text{Medical} + \text{Other} \end{aligned} \right. \end{gathered}$$
مثال تطبيقي
زوجان يقدّمان إقرارًا مشتركًا (الخصم القياسي = 29,200 دولار) لديهما 8,000 دولار ضرائب محلية، و9,000 دولار فوائد رهن عقاري، و3,000 دولار تبرعات، و0 دولار نفقات طبية. مجموع الخصم المُفصّل = \(8{,}000 + 9{,}000 + 3{,}000 = 20{,}000\) دولار. وبما أن \(20{,}000 < 29{,}200\) دولار، فالأفضل لهما اختيار الخصم القياسي البالغ 29,200 دولار، أي بزيادة 9,200 دولار عن الخصم المُفصّل.
الأسئلة الشائعة
هل يجدر بي دائمًا اختيار الخصم المُفصّل إن أمكنني ذلك؟ لا — اختر الخصم المُفصّل فقط عندما يتجاوز مجموع خصوماتك المُفصّلة قيمة الخصم القياسي.
لماذا يوجد سقف على الضرائب المحلية (SALT)؟ فرض قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA) حدًا أقصى قدره 10,000 دولار لكل إقرار على مجموع خصم ضرائب الدخل والمبيعات والعقارات المحلية والإقليمية.
هل هذه استشارة ضريبية؟ لا. إنها تقدير تعليمي مبني على قيم عام 2024. استشر مختصًا ضريبيًا بشأن وضعك الخاص.
