Qué hace esta calculadora
Esta herramienta se aplica al impuesto federal sobre la renta de Estados Unidos y utiliza los importes de la deducción estándar correspondientes al año fiscal 2024. Al presentar tu declaración, el IRS (la agencia tributaria estadounidense) te permite reducir tu base imponible aplicando la deducción estándar fija o el total de tus deducciones detalladas, según cuál sea mayor. Esta calculadora suma tus deducciones detalladas, las compara con la deducción estándar y te indica qué opción reduce más tu base imponible. Ten en cuenta que es una herramienta propia del sistema fiscal de EE. UU.; en España y otros países hispanohablantes las reglas son distintas.
Importes de la deducción estándar para 2024
Soltero: 14 600 $ · Casados que declaran conjuntamente: 29 200 $ · Casados que declaran por separado: 14 600 $ · Cabeza de familia: 21 900 $. Estas son las cifras que utiliza la calculadora. Si tienes 65 años o más, o eres invidente, podrías tener derecho a un importe adicional que esta herramienta no contempla.
Cómo usarla
Elige tu estado civil fiscal y, a continuación, introduce tus deducciones detalladas. Las categorías más habituales son los impuestos estatales y locales (SALT, con un tope de 10 000 $), los intereses de la hipoteca de la vivienda, las donaciones benéficas y los gastos médicos que superen el 7,5 % de tu renta bruta ajustada (AGI). El resultado muestra el valor más alto junto con una recomendación.
La fórmula
$$\text{Deduccion} = \max\Big(\text{Estandar},\ \textstyle\sum \text{Detalladas}\Big)$$ Primero se aplica el tope al SALT: \(\text{SALT}_{\text{aplicado}} = \min(\text{SALT},\ 10\,000\,\$)\). Después se suman todas las partidas detalladas y se comparan con tu deducción estándar.
Ejemplo práctico
Un matrimonio que declara conjuntamente (estándar = 29 200 $) tiene 8000 $ de SALT, 9000 $ de intereses hipotecarios, 3000 $ en donaciones y 0 $ en gastos médicos. Total detallado: $$8000 + 9000 + 3000 = 20\,000\,\$$$ Como \(20\,000\,\$ < 29\,200\,\$\), les conviene aplicar la deducción estándar de 29 200 $, que es 9200 $ más que detallar.
Preguntas frecuentes
¿Conviene detallar siempre que se pueda? No. Solo merece la pena detallar cuando el total de tus deducciones detalladas supera la deducción estándar.
¿Por qué tiene tope el SALT? La Ley de Recortes Fiscales y Empleo (Tax Cuts and Jobs Act) limita a 10 000 $ por declaración la deducción combinada de los impuestos estatales y locales sobre la renta, las ventas y la propiedad.
¿Esto es asesoramiento fiscal? No. Es una estimación con fines educativos basada en los importes de 2024. Consulta a un asesor fiscal para tu caso concreto.
