Что такое калькулятор экономии налога по Section 80C?
Применимо только для Индии. Этот инструмент основан на статье (Section) 80C индийского Закона о подоходном налоге 1961 года и работает в рамках старого налогового режима. Он показывает, сколько подоходного налога можно сэкономить за финансовый год, заявив вычеты по подходящим инвестициям и расходам. Важно: вычеты по Section 80C не действуют в новом (применяемом по умолчанию) налоговом режиме. Расчёты используют стандартный потолок вычета в ₹1 50 000. Обратите внимание: это специфический индийский механизм — в России аналогичные льготы (например, инвестиционные и социальные налоговые вычеты по НДФЛ) регулируются иначе и имеют другие лимиты.
Как пользоваться калькулятором
Введите общую сумму инвестиций, подходящих под Section 80C. Сюда могут входить взносы в EPF, PPF, паи фондов ELSS, премии по страхованию жизни, NSC, налоговые срочные вклады, Sukanya Samriddhi, NPS (Tier I в рамках 80C), плата за обучение, а также основная часть платежа по ипотеке (EMI). Выберите свою предельную налоговую ставку (slab rate) и при желании учтите 4-процентный сбор на здравоохранение и образование (Health & Education Cess). Калькулятор ограничит сумму вычета порогом ₹1 50 000, умножит её на вашу ставку и покажет сэкономленный налог, а также неиспользованный остаток лимита.
Как работает формула
Размер вычета равен меньшей из двух величин: вашей фактической сумме подходящих инвестиций или ₹1 50 000. Экономия на налоге равна этой ограниченной сумме, умноженной на вашу предельную ставку (ту, по которой облагается верхняя часть дохода). Если применяется сбор (cess), экономия увеличивается на 4%.
$$\text{Сэкономленный налог} = \min\!\left(\text{Инвестиции},\ 150000\right) \times \text{Предельная ставка}$$
Разбор примера
Допустим, вы вложили ₹2 00 000 в PPF и ELSS и попадаете в ставку 30%. Вычет ограничивается суммой ₹1 50 000. Сэкономленный налог = $$\text{₹1 50 000} \times 30\% = \text{₹45 000}.$$ С учётом 4-процентного сбора получаем $$\text{₹45 000} \times 1{,}04 = \text{₹46 800}.$$ Сумма ₹50 000 сверх лимита (₹2 00 000 − ₹1 50 000) дополнительной выгоды по 80C не даёт.
Частые вопросы
Лимит ₹1,5 лакха действует на каждого человека? Да, это общий потолок по всем инвестициям в рамках Section 80C для одного налогоплательщика за финансовый год.
Работает ли это в новом налоговом режиме? Нет. Большинство вычетов 80C в новом режиме недоступны. Используйте калькулятор, если выбираете старый режим.
Какую ставку выбрать? Берите свою предельную (максимальную) ставку, поскольку вычет уменьшает верхнюю часть налогооблагаемого дохода.
