80C 조항 세금 절감 계산기란?
인도에만 적용되는 도구입니다. 이 계산기는 인도 1961년 소득세법(Income Tax Act, 1961) 80C 조항에 근거하며, 구(舊) 과세 체계(old tax regime)를 기준으로 합니다. 공제 대상 투자와 지출을 신고함으로써 한 회계연도에 얼마나 소득세를 아낄 수 있는지 추정해 줍니다. 참고로 80C 공제는 신(新) 과세 체계(기본 적용되는 new tax regime)에서는 적용되지 않습니다. 계산에는 표준 공제 한도인 \(₹1{,}50{,}000\)(150,000루피)가 적용됩니다.
사용 방법
80C 공제 대상 투자 총액을 입력하세요. 여기에는 EPF 납입금, PPF, ELSS 뮤추얼펀드, 생명보험료, NSC, 절세형 정기예금, Sukanya Samriddhi, NPS(80C 적용 Tier I), 자녀 학비, 그리고 주택담보대출 EMI 중 원금 부분 등이 포함될 수 있습니다. 본인의 한계 소득세율 구간을 선택하고, 필요하다면 4% 건강·교육세(Health & Education Cess)를 함께 포함하세요. 계산기는 신고액을 \(₹1{,}50{,}000\)까지로 제한한 뒤 공제 대상 금액에 세율을 곱하여 절세액과 사용하지 않은 잔여 한도를 함께 보여 줍니다.
계산 공식 풀이
인정되는 공제액은 실제 공제 대상 투자액과 \(₹1{,}50{,}000\) 중 더 적은 금액입니다. 절세액은 이 한도가 적용된 금액에 본인의 한계 세율 구간(가장 높은 소득에 적용되는 세율)을 곱한 값입니다. 세(cess)가 적용되면 절세액이 4% 더 늘어납니다.
$$\text{절세액} = \min\!\left(\text{투자액},\ 150000\right) \times \frac{\text{세율 구간}}{100}$$
예시로 보는 계산
예를 들어 PPF와 ELSS에 \(₹2{,}00{,}000\)를 투자했고 30% 세율 구간에 해당한다고 가정해 봅시다. 공제는 \(₹1{,}50{,}000\)까지로 제한됩니다. 절세액:
$$\text{절세액} = ₹1{,}50{,}000 \times 30\% = ₹45{,}000$$
여기에 4% 세를 더하면
$$₹45{,}000 \times 1.04 = ₹46{,}800$$
가 됩니다. 한도를 초과한 \(₹50{,}000\)(\(₹2{,}00{,}000 - ₹1{,}50{,}000\))에 대해서는 추가적인 80C 혜택이 없습니다.
자주 묻는 질문
₹1.5 lakh 한도는 1인당 적용되나요? 네. 납세자 한 명당, 회계연도당 모든 80C 투자에 대해 합산 적용되는 통합 한도입니다.
신 과세 체계에서도 적용되나요? 아니요. 대부분의 80C 공제는 신 과세 체계에서 적용되지 않습니다. 구 과세 체계를 선택한 경우에 이 도구를 사용하세요.
어떤 세율 구간을 선택해야 하나요? 본인의 한계(최고) 세율 구간을 사용하세요. 공제는 과세 대상 소득의 최상위 구간을 줄여 주기 때문입니다.
