औसत वसूली अवधि क्या है?
औसत वसूली अवधि (जिसे Days Sales Outstanding या DSO भी कहते हैं) यह बताती है कि कोई कंपनी अपने उधार ग्राहकों से नकद रकम वसूलने में औसतन कितने दिन लगाती है। यह आंकड़ा जितना कम हो, उतनी ही तेज़ी से रिसीवेबल नकदी में बदलते हैं, जिससे कंपनी की तरलता (liquidity) मज़बूत होती है। वहीं ज़्यादा आंकड़ा ढीली उधार शर्तों या वसूली में दिक्कत का संकेत दे सकता है।
इस कैलकुलेटर का उपयोग कैसे करें
अपने औसत अकाउंट्स रिसीवेबल (आमतौर पर शुरुआती और अंतिम बैलेंस का औसत), उस अवधि की नेट क्रेडिट सेल्स, और उस अवधि के दिनों की संख्या (साल के लिए 365, तिमाही के लिए 90, इत्यादि) दर्ज करें। कैलकुलेटर आपको दिनों में औसत वसूली अवधि के साथ-साथ रिसीवेबल टर्नओवर अनुपात भी बताता है।
फॉर्मूला समझें
मुख्य समीकरण इस प्रकार है:
$$\text{औसत वसूली अवधि} = \frac{\text{अकाउंट्स रिसीवेबल}}{\text{नेट क्रेडिट सेल्स}} \times \text{दिन}$$
यह रिसीवेबल में फंसी रकम को बिक्री से भाग देकर निकालता है कि अवधि की बिक्री का कितना हिस्सा अभी बकाया है, फिर उसे दिनों के हिसाब से बदल देता है। रिसीवेबल टर्नओवर अनुपात बस नेट क्रेडिट सेल्स \(\div\) अकाउंट्स रिसीवेबल होता है, और वसूली अवधि \(= \text{दिन} \div \text{टर्नओवर}\) के बराबर होती है।
हल किया हुआ उदाहरण
मान लीजिए किसी कारोबार के औसत अकाउंट्स रिसीवेबल $50,000 हैं और 365 दिन के साल में नेट क्रेडिट सेल्स $500,000 है। औसत वसूली अवधि $$= \left(\frac{50{,}000}{500{,}000}\right) \times 365 = 0.1 \times 365 = \textbf{36.5 दिन}$$ रिसीवेबल टर्नओवर \(= 500{,}000 \div 50{,}000 = \) साल में 10 बार।
उद्योग द्वारा विशिष्ट औसत संग्रह अवधि
"सामान्य" संग्रह अवधि ग्राहकों को दिए गए क्रेडिट शर्तों और उद्योग भुगतान संस्कृति पर बहुत अधिक निर्भर करती है। ऐसे क्षेत्र जो मुख्य रूप से नकद या कार्ड के लिए बिक्री करते हैं, उनमें बहुत कम DSO होता है, जबकि परियोजना-आधारित और B2B क्षेत्र जो लंबी अवधि देते हैं, वे बहुत अधिक चलाते हैं। नीचे दी गई श्रेणियां व्यापक, सामान्यतः उद्धृत अनुमान हैं और कंपनी, क्षेत्र और अनुबंध शर्तों के अनुसार भिन्न होंगी।
| उद्योग / क्षेत्र | विशिष्ट संग्रह अवधि | नोट्स |
|---|---|---|
| खुदरा और खाद्य सेवा | 0–15 दिन | मुख्य रूप से नकद, कार्ड और उसी दिन निपटान; बहुत कम ट्रेड क्रेडिट। |
| उपयोगिताएं और दूरसंचार | 20–40 दिन | मासिक बिलिंग चक्र; व्यापक रूप से net-30 शैली की शर्तें। |
| विनिर्माण | 30–60 दिन | वितरकों और थोक विक्रेताओं को ट्रेड क्रेडिट; net-30 से net-60। |
| थोक / वितरण | 30–55 दिन | समझौता की गई शर्तों के साथ वॉल्यूम क्रेडिट बिक्री। |
| B2B / व्यावसायिक सेवाएं | 30–75 दिन | चालान-आधारित; शर्तें net-30 से net-60+ तक हैं। |
| स्वास्थ्यसेवा प्रदाता | 40–70 दिन | बीमाकर्ता और भुगतानकर्ता प्रतिपूर्ति चक्र संग्रह को लंबा करते हैं। |
| निर्माण और इंजीनियरिंग | 60–90+ दिन | मील का पत्थर बिलिंग, रिटेनेज और लंबी net शर्तें DSO को बढ़ाती हैं। |
इन्हें केवल दिशा-निर्देश के रूप में उपयोग करें। सबसे विश्वसनीय बेंचमार्क आपकी स्वयं की कथित क्रेडिट शर्तें और क्रमिक अवधियों में आपकी DSO प्रवृत्ति है।
परिभाषाएं और शब्दावली
- औसत संग्रह अवधि (DSO)
- क्रेडिट बिक्री करने और नकद संग्रहित करने के बीच औसत दिनों की संख्या। इसे दिन की बिक्री उत्कृष्ट भी कहा जाता है, यह औसत प्राप्य खातों के बराबर होता है जिसे शुद्ध क्रेडिट बिक्री से विभाजित किया जाता है, अवधि में दिनों की संख्या से गुणा किया जाता है।
- प्राप्य खाते (AR)
- ग्राहकों द्वारा एक व्यवसाय को दी गई क्रेडिट पर पहुंचाए गए सामान या सेवाओं के लिए बकाया राशि लेकिन अभी तक का भुगतान नहीं किया गया। यह बैलेंस शीट पर वर्तमान संपत्ति के रूप में प्रकट होता है।
- औसत प्राप्य खाते
- एक अवधि में माध्य प्राप्य शेष, आमतौर पर शुरुआती शेष जमा समापन शेष दो से विभाजित: \((\text{शुरुआती AR} + \text{समापन AR}) / 2\)। औसत का उपयोग करने से मौसमी या महीने के अंत में उतार-चढ़ाव को चिकना किया जाता है।
- शुद्ध क्रेडिट बिक्री
- अवधि के दौरान क्रेडिट पर की गई बिक्री, रिटर्न, भत्ते और छूट घटाकर। नकद बिक्री को बाहर रखा जाता है क्योंकि वे कभी प्राप्य खातों का हिस्सा नहीं हैं।
- प्राप्य खातों के कारोबार का अनुपात
- एक अवधि के दौरान किसी कंपनी के औसत प्राप्य खातों को कितनी बार एकत्रित करता है, जिसकी गणना शुद्ध क्रेडिट बिक्री को औसत प्राप्य खातों से विभाजित करके की जाती है। यह संग्रह अवधि का विपरीत, बदले में है।
- क्रेडिट शर्तें (net-30, net-60, आदि।)
- भुगतान की समय सीमा जो विक्रेता क्रेता को देता है। "Net-30" का अर्थ है कि पूर्ण भुगतान चालान तारीख से 30 दिनों के भीतर देय है; "net-60" 60 दिनों के भीतर। "2/10 net-30" जैसी शर्तें शीघ्र भुगतान छूट जोड़ती हैं (यदि 10 दिनों के भीतर भुगतान किया जाए तो 2%, अन्यथा 30 में पूर्ण राशि)।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
क्या कम वसूली अवधि हमेशा बेहतर होती है? आम तौर पर हां, लेकिन बहुत कम आंकड़ा इस बात का संकेत हो सकता है कि आपकी उधार शर्तें इतनी सख़्त हैं कि ग्राहक दूर भाग रहे हैं।
अच्छी औसत वसूली अवधि कितनी होती है? यह आपके उद्योग और तय की गई उधार शर्तों पर निर्भर करता है। अगर आप net-30 (30 दिन की) शर्तें देते हैं, तो 30 दिन के आसपास या उससे कम वसूली अवधि सेहतमंद मानी जाती है।
क्या मुझे कुल बिक्री लेनी चाहिए या सिर्फ़ क्रेडिट बिक्री? जहां उपलब्ध हो वहां नेट क्रेडिट सेल्स ही लें, क्योंकि नकद बिक्री तुरंत वसूल हो जाती है और उसे जोड़ने से असली वसूली समय कम दिखने लगता है।
