401k 将来価値シミュレーターでできること
このシミュレーターは、米国の勤務先を通じて加入する退職金制度「401(k)」の残高が、退職を迎えるころにどのくらいまで増えているかを試算するツールです。5つの項目を入力するだけで、将来の見込み残高を算出し、その内訳を「自分が実際に積み立てた金額」と「運用によって増えた金額」に分けて示します。なお401(k)は米国特有の制度であり、日本の確定拠出年金（iDeCoや企業型DC）に近い仕組みですが、税制や拠出上限などのルールは日本とは異なります。米国で就労している方や401(k)に加入している方向けのツールとしてご利用ください。
入力する項目
- 現在の年齢：今のあなたの年齢です。
- 退職年齢：仕事を辞める予定の年齢です。この2つの差が、退職までの残り年数になります。
- 現在の401k残高（ドル）：すでに口座に積み立てられている金額です。
- 年間拠出額（ドル）：あなた自身と勤務先のマッチング拠出（会社負担分）を合わせて、毎年積み立てる合計額です。
- 想定年間利回り（％）：1年あたりの平均的な運用成長率として見込む数値です。
計算のしくみ
このシミュレーターは1年ごとに計算を繰り返します。毎年、その時点の残高に年間拠出額を加え、その合計に（1＋利回り）を掛け合わせます。
$$\text{残高} = (\text{残高} + \text{年間拠出額}) \times (1 + \text{利回り})$$
この計算を退職までの年数分だけ繰り返します。拠出額は各年の初めに加えられるため、その年のうちに運用益を生み出します。計算が終わると、結果は次のように分かれます。
- 拠出総額 ＝ 現在の残高 ＋（年間拠出額 × 年数）
- 運用益の合計 ＝ 将来価値 − 拠出総額
具体的な計算例
たとえば現在30歳で、60歳での退職を予定し、現在の残高が50,000ドル、年間10,000ドルを拠出、想定利回りが7％だとします。この場合、30年間の運用期間があることになります。
毎年、残高は \((\text{残高} + 10{,}000) \times 1.07\) のペースで増えていきます。30年間繰り返した結果、将来価値はおよそ 1,389,000ドル に達します。拠出総額は \(50{,}000 + (10{,}000 \times 30) = 350{,}000\) ドル なので、残りの約 1,039,000ドル は複利による運用益だけで生まれた金額ということになります。
2024年IRS 401(k)拠出限度額
IRSは401(k)に拠出できる年間限度額を設定しています。税務年度2024年について、関連する数字は以下の通りです。これらの数字は、電卓に現実的に入力できる年間拠出額の大きさを規制しています。
| 限度額（税務年度2024年） | 金額 |
|---|---|
| 従業員選択的繰延限度額（50歳未満） | $23,000 |
| キャッチアップ拠出額（50歳以上） | $7,500 |
| 従業員繰延金（キャッチアップ含む、50歳以上） | $30,500 |
| 従業員+雇用主拠出限度額合計（50歳未満） | $69,000 |
| 従業員+雇用主拠出限度額合計（50歳以上、キャッチアップ含む） | $76,500 |
合計限度額（正式には§415(c)限度額）は、あなたの繰延金、雇用主マッチ、および税後拠出の合計を上限とします。これらは法定最高額です。多くの貯蓄者はより少額を拠出しており、雇用主マッチは合計限度額にはカウントされますが、個人の繰延限度額にはカウントされません。
予想残高の解釈
予想残高は名目上の税引前推定値です。これは将来の金額でのアカウント価値を表し、毎年単一の一定の利回りを前提としています。実際の市場は変動するため、この数字は保証ではなく計画上の参考値として扱ってください。
電卓が報告する拠出金合計と運用益の内訳は、複利の役割を示しています。期間の初期段階では拠出金が残高を支配していますが、長期間にわたって、運用益（以前の成長に対する成長）は通常、最終残高の大部分を占めます。上記の年齢25歳、年間$10,000、7%のシナリオでは、拠出された$400,000は210万ドルを超えるまで成長し、運用益は最終残高の80%以上を占めています。
2つの要因が予見される数字の実際の有用性を減らします。
- インフレーションは購買力を低下させます。30年後の100万ドルの残高は、今日の100万ドルより遥かに少ないものを購入するため、名目上の数字を想定されるインフレ率で割引いて、今日のドルでの価値を確認することが有用です。
- 税金は従来型（税引前）401(k)の引き出しに適用され、退職時の配分時に通常所得として課税されます。したがって、予想残高は使用可能な金額を過大評価しています。一方、ロス401(k)の残高は、適格な場合、一般的に税金なしで引き出すことができます。
これは一般的な教育情報であり、個人的な財務、税務、または投資アドバイスではありません。
よくある質問
勤務先のマッチング拠出（会社負担分）も含まれますか？ 「年間拠出額」の欄にマッチング拠出を組み込んだ場合のみ含まれます。正確に試算するには、ご自身の拠出額と会社のマッチング拠出を合算して入力してください。
この利回りは保証されたものですか？ いいえ。想定利回りはあくまで仮定の数値です。相場は変動するため、たとえば5％・7％・9％など複数の利率を試し、現実的な結果の幅を確認することをおすすめします。
インフレや税金は考慮されていますか？ いいえ。表示される金額は税引前・名目ベースのドル建てです。従来型（トラディショナル）401(k)の引き出しは退職後に所得として課税され、インフレによって実質的な購買力も目減りします。あくまで概算（グロス値）としてとらえてください。
