Công Cụ Này Làm Gì
Công cụ này áp dụng cho chương trình hưu trí 401(k) tại Mỹ, nơi các khoản đóng góp truyền thống được trích từ thu nhập trước thuế. Vì số tiền bạn dành ra được khấu trừ trước khi tính thuế thu nhập, nên lương thực nhận của bạn chỉ giảm ít hơn số tiền thực tế bạn đóng. Công cụ này cho bạn thấy mức ảnh hưởng thật trên mỗi kỳ lương, giúp bạn quyết định nên tiết kiệm bao nhiêu mà không bị bất ngờ. Lưu ý: đây là quỹ 401(k) truyền thống (trước thuế), dùng một mức thuế suất biên cố định bao gồm thuế thu nhập liên bang/tiểu bang/địa phương, và thuế FICA được tính riêng. (Tại Việt Nam không có sản phẩm tương đương trực tiếp; quỹ hưu trí tự nguyện trong nước có quy định thuế khác.)
Cách Sử Dụng
Nhập lương gộp mỗi kỳ trả, tỷ lệ phần trăm bạn muốn đóng góp, và thuế suất biên của bạn (mức thuế áp lên đồng thu nhập cao nhất). Kết quả sẽ hiển thị lương thực nhận của bạn giảm bao nhiêu, số thuế bạn tiết kiệm được, cùng phép so sánh lương ròng giữa hai trường hợp có và không đóng góp.
Giải Thích Công Thức
Nếu bạn đóng góp C đô-la với thuế suất biên r, bạn đồng thời tránh được khoản thuế thu nhập \(C \times r\). Vì vậy lương thực nhận của bạn chỉ giảm đi:
$$\text{Mức giảm lương thực nhận} = C \times (1 - r)$$
Lương ròng khi có đóng góp bằng lương gộp trừ C, với thuế chỉ tính trên phần thu nhập chịu thuế nhỏ hơn: $$\text{Net} = G - C - (G - C)\,r$$
Ví Dụ Cụ Thể
Giả sử lương gộp là 2.000 $, bạn đóng góp 6% (120 $), và thuế suất biên là 22% (0,22). Mức giảm lương thực nhận $$= 120 \times (1 - 0{,}22) = \mathbf{93{,}60 \$}$$ Bạn dành 120 $ cho hưu trí nhưng lương chỉ giảm 93,60 $ — phần 26,40 $ còn lại chính là khoản thuế bạn không phải nộp.
Giới Hạn Đóng Góp 401(k) Của IRS Năm 2024
IRS đặt ra giới hạn hàng năm về số tiền bạn có thể hoãn vào 401(k). Các giới hạn dưới đây áp dụng cho năm thuế 2024 (và một số không thay đổi để tham khảo). Đóng góp trước thuế (truyền thống) giảm thu nhập chịu thuế của bạn lên đến các giới hạn hoãn lựa chọn này, đó là điều thúc đẩy tiết kiệm thuế lương này máy tính ước tính.
| Giới Hạn | Số Tiền Năm 2024 | Ghi Chú |
|---|---|---|
| Giới hạn hoãn lựa chọn của nhân viên | $23,000 | Số tiền tối đa bạn có thể đóng góp từ lương của chính mình (truyền thống + Roth kết hợp), dưới 50 tuổi |
| Đóng góp bổ sung (tuổi 50+) | +$7,500 | Số tiền bổ sung được phép nếu bạn 50 tuổi trở lên trong năm |
| Giới hạn hiệu lực, tuổi 50+ | $30,500 | Hoãn lựa chọn $23,000 + bổ sung $7,500 |
| Giới hạn kết hợp toàn bộ (nhân viên + nhà tuyển dụng) | $69,000 | Tất cả nguồn: các khoản hoãn của bạn, phù hợp với nhà tuyển dụng, chia sẻ lợi nhuận. Không bao gồm bổ sung |
| Giới hạn kết hợp toàn bộ, tuổi 50+ | $76,500 | $69,000 + bổ sung $7,500 |
Các con số này bao gồm phía hoãn lựa chọn tạo ra tiết kiệm thuế trên mỗi phiếu lương. Đóng góp phù hợp của nhà tuyển dụng được tính vào giới hạn kết hợp $69,000 nhưng không giảm lương thực lĩnh của bạn. Để dự phóng cách các đóng góp hàng năm này phát triển theo thời gian, xem Máy Tính Hưu Trí 401(k).
Ảnh Hưởng Đến Phiếu Lương Trên Các Tỷ Lệ Đóng Góp
Mỗi đô la trước thuế bạn đóng góp làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn, vì vậy lương thực lĩnh của bạn giảm ít hơn số tiền đóng góp. Mức giảm bằng đóng góp lần \((1 - \text{tỷ lệ biên tế})\). Bảng dưới đây sử dụng phiếu lương tổng cố định là $3,000 và hiển thị đóng góp, thuế tiết kiệm và mức giảm thực tế trong lương thực lĩnh ở ba tỷ lệ biên tế liên bang phổ biến.
| Tỷ Lệ Đóng Góp % | Đóng Góp ($) | Tỷ Lệ Biên Tế | Thuế Tiết Kiệm | Giảm Lương Thực Lĩnh |
|---|---|---|---|---|
| 3% | $90.00 | 12% | $10.80 | $79.20 |
| 3% | $90.00 | 22% | $19.80 | $70.20 |
| 6% | $180.00 | 12% | $21.60 | $158.40 |
| 6% | $180.00 | 22% | $39.60 | $140.40 |
| 6% | $180.00 | 24% | $43.20 | $136.80 |
| 10% | $300.00 | 22% | $66.00 | $234.00 |
| 10% | $300.00 | 24% | $72.00 | $228.00 |
| 15% | $450.00 | 22% | $99.00 | $351.00 |
| 15% | $450.00 | 24% | $108.00 | $342.00 |
Lưu ý rằng ở tỷ lệ biên tế 22%, đóng góp $180 chỉ giảm phiếu lương của bạn $140.40 — chính phủ thực tế bao phủ $39.60 thông qua giữ lại giảm. Tỷ lệ biên tế của bạn càng cao, mỗi đô la đóng góp cảm thấy rẻ hơn ngày hôm nay. Để xem cách lương ròng kết quả phù hợp với ngân sách toàn bộ của bạn, hãy thử Máy Tính Phiếu Lương Thực Lĩnh.
Các Thuật Ngữ Chính Được Giải Thích
- Lương tổng
- Tổng thu nhập của bạn cho một kỳ thanh toán trước khi bất kỳ thuế, khoản khấu trừ hoặc đóng góp nào bị trừ. Đó là điểm bắt đầu để tính cả đóng góp và lương ròng.
- Tỷ lệ thuế biên tế
- Phần trăm thuế áp dụng cho đô la tiếp theo của bạn — tỷ lệ khung thuế hàng đầu của bạn. Bởi vì đóng góp 401(k) trước thuế xuất hiện ở đầu thu nhập của bạn, tiết kiệm thuế của bạn dựa trên tỷ lệ biên tế này, không phải tỷ lệ trung bình thấp hơn (hiệu quả) của bạn.
- Đóng góp trước thuế (truyền thống)
- Tiền được gửi đến 401(k) truyền thống trước khi thuế thu nhập được giữ lại. Nó giảm thu nhập chịu thuế hiện tại của bạn; bạn sẽ trả thuế thu nhập thường xuyên sau khi rút tiền khi về hưu.
- Lương thực lĩnh (lương ròng)
- Số tiền thực tế được gửi vào tài khoản ngân hàng của bạn sau khi trừ thuế, FICA và các khoản khấu trừ. Đóng góp 401(k) trước thuế giảm lương thực lĩnh ít hơn số tiền đóng góp vì tiết kiệm thuế.
- Tiết kiệm thuế
- Sự giảm thuế thu nhập được giữ lại vì đóng góp trước thuế làm nhỏ lại thu nhập chịu thuế của bạn. Nó bằng đóng góp nhân với tỷ lệ thuế biên tế của bạn.
- FICA
- Thuế Luật Đóng Góp Bảo Hiểm Liên Bang — Bảo Hiểm Xã Hội (6.2%) và Medicare (1.45%) — tổng cộng 7.65% cho nhân viên. Quan trọng: đóng góp 401(k) truyền thống không miễn FICA, vì vậy những thuế đó vẫn áp dụng cho toàn bộ lương tổng.
- Hoãn lựa chọn
- Phần lương của bạn mà bạn chọn để đóng góp vào 401(k) của bạn. IRS giới hạn hoãn lựa chọn hàng năm ($23,000 năm 2024, cộng với bổ sung $7,500 nếu tuổi 50+).
Câu Hỏi Thường Gặp
Có dùng được cho Roth 401(k) không? Không. Khoản đóng Roth được trích sau thuế, nên lương của bạn sẽ giảm đúng bằng toàn bộ số tiền đóng góp và không có khoản tiết kiệm thuế ngay lập tức.
Nên dùng thuế suất biên nào? Hãy dùng bậc thuế áp lên đồng thu nhập cao nhất của bạn; bạn có thể cộng thêm thuế thu nhập tiểu bang để có bức tranh đầy đủ hơn.
Công cụ có tính An sinh Xã hội và Medicare không? Không. Thuế FICA vẫn áp dụng cho các khoản đóng 401(k) truyền thống, nên mô hình này chỉ tập trung vào ảnh hưởng của thuế thu nhập.
