ما هو الإعفاء الضريبي عن الأطفال؟
تنطبق هذه الحاسبة على الولايات المتحدة الأمريكية للسنة الضريبية 2024. الإعفاء الضريبي عن الأطفال (Child Tax Credit) هو ميزة ضريبية فيدرالية تصل قيمتها إلى 2,000 دولار عن كل طفل مؤهل دون سن السابعة عشرة. يبدأ الإعفاء بالانخفاض التدريجي بمجرد أن يتجاوز دخلك الإجمالي المعدّل (MAGI) مبلغ 400,000 دولار للزوجين اللذين يقدّمان إقراراً ضريبياً مشتركاً، أو 200,000 دولار لجميع الحالات الضريبية الأخرى. تمنحك هذه الأداة تقديراً سريعاً لقيمة إعفائك قبل خصومات التخفيض التدريجي — وهي لا تحسب الحد الأقصى للجزء القابل للاسترداد من الإعفاء الإضافي عن الأطفال ولا كل شروط الأهلية. (ملاحظة: هذا نظام ضريبي أمريكي خاص، وقد تختلف القواعد المعمول بها في بلدك أو لا يوجد ما يماثله.)
كيفية الاستخدام
أدخل عدد الأطفال المؤهلين (الذين تقل أعمارهم عن 17 عاماً في نهاية السنة)، واختر حالتك الضريبية، ثم اكتب دخلك الإجمالي المعدّل (MAGI). تضرب الحاسبة عدد أطفالك في 2,000 دولار، ثم تطرح 5% من المبلغ الذي يتجاوز به دخلك الحد المقرر. والنتيجة هي قيمة إعفائك التقديرية، التي لا تقل أبداً عن صفر.
شرح المعادلة
يساوي الإعفاء $$\text{Credit} = \max\!\left(0,\; 2000n - 0.05 \cdot \max(0,\; \text{MAGI} - T)\right)$$ حيث \(n\) هو عدد الأطفال المؤهلين و\(T\) هو الحد المقرر (400,000 دولار للإقرار المشترك أو 200,000 دولار في غير ذلك). يعني التخفيض البالغ 5% أن قيمة الإعفاء تنخفض بمقدار 50 دولاراً عن كل 1,000 دولار (أو جزء منها، يُقرَّب لأعلى وفق القواعد الفعلية) تتجاوز الحد المقرر.
مثال محلول
زوجان يقدّمان إقراراً ضريبياً مشتركاً ولديهما 3 أطفال ودخل إجمالي معدّل (MAGI) قدره 410,000 دولار: الحد الأقصى للإعفاء \(= 3 \times 2{,}000 = 6{,}000\) دولار. الدخل الزائد \(= 410{,}000 - 400{,}000 = 10{,}000\) دولار. التخفيض \(= 5\% \times 10{,}000 = 500\) دولار. الإعفاء التقديري $$6{,}000 - 500 = 5{,}500 \text{ دولار}$$ 5,500 دولار.
الأسئلة الشائعة
من يُعتبر طفلاً مؤهلاً؟ هو عموماً طفل دون سن السابعة عشرة يحمل رقم ضمان اجتماعي (SSN) سارياً، ويكون من معاليك وعاش معك أكثر من نصف العام.
هل الإعفاء قابل للاسترداد؟ قد يكون ما يصل إلى 1,700 دولار عن كل طفل قابلاً للاسترداد في عام 2024 ضمن الإعفاء الإضافي عن الأطفال؛ وتعرض هذه الأداة قيمة الإعفاء الإجمالية وليس الحد الأقصى القابل للاسترداد.
ما هو الدخل الإجمالي المعدّل (MAGI)؟ بالنسبة لمعظم مقدّمي الإقرارات، هو الدخل الإجمالي المعدّل (AGI) مضافاً إليه بعض استثناءات الدخل الأجنبي، وهو غالباً ما يساوي الدخل الإجمالي المعدّل (AGI) نفسه.
