Công cụ tính Tín thuế Trẻ em (Child Tax Credit)

Nhập phép tính

Số trẻ đủ điều kiện (dưới 17 tuổi)

Tình trạng khai thuế Married Filing Jointly Single / Head of Household / Other

Thu nhập gộp điều chỉnh đã sửa đổi (MAGI)

Công thức

Kết quả

Tín thuế Trẻ em ước tính

$4.000

tổng tín thuế cho năm thuế

Tín thuế tối đa trước khi giảm dần	$4.000
Ngưỡng bắt đầu giảm dần	$400.000
Mức giảm theo thu nhập	$0

Tín thuế Trẻ em (Child Tax Credit) là gì?

Công cụ này áp dụng cho Hoa Kỳ trong năm thuế 2024. Tín thuế Trẻ em (Child Tax Credit – CTC) là một khoản ưu đãi thuế liên bang của Mỹ, có giá trị lên đến 2.000 USD cho mỗi trẻ đủ điều kiện dưới 17 tuổi. Khoản tín thuế này bắt đầu giảm dần khi Thu nhập gộp điều chỉnh đã sửa đổi (MAGI) của bạn vượt quá 400.000 USD đối với trường hợp vợ chồng khai thuế chung, hoặc 200.000 USD đối với mọi tình trạng khai thuế khác. Công cụ chỉ đưa ra ước tính nhanh mức tín thuế trước khi bị giảm theo thu nhập — nó không tính giới hạn của phần Additional Child Tax Credit có thể hoàn lại, cũng như không kiểm tra toàn bộ điều kiện đủ tư cách. Nếu bạn không khai thuế tại Mỹ, đây là một công cụ dành cho hệ thống thuế nước ngoài; quy định ở Việt Nam và các nước khác sẽ khác.

Mỗi trẻ đủ điều kiện đóng góp một khoản cố định vào tổng tín dụng.

Cách sử dụng

Nhập số trẻ đủ điều kiện (dưới 17 tuổi tính đến cuối năm), chọn tình trạng khai thuế và điền MAGI của bạn. Công cụ sẽ nhân số con với 2.000 USD, sau đó trừ đi 5% của phần thu nhập vượt ngưỡng. Kết quả là mức tín thuế ước tính, không bao giờ nhỏ hơn 0.

Giải thích công thức

Tín thuế bằng

$$\text{Credit} = \max\!\left(0,\; 2000n - 0.05 \cdot \max(0,\; \text{MAGI} - T)\right)$$

Ở đây \(n\) là số trẻ đủ điều kiện và \(T\) là ngưỡng thu nhập (400.000 USD nếu vợ chồng khai chung, hoặc 200.000 USD trong các trường hợp còn lại). Mức giảm 5% nghĩa là tín thuế bị trừ 50 USD cho mỗi 1.000 USD (hoặc phần lẻ, được làm tròn lên theo quy định thực tế) vượt trên ngưỡng.

Khoản tín dụng giữ ở mức tối đa cho đến khi MAGI vượt ngưỡng, sau đó giảm dần 5% phần vượt mức.

Ví dụ minh họa

Một cặp vợ chồng khai thuế chung, có 3 con và MAGI là 410.000 USD: tín thuế tối đa = \(3 \times 2000 = 6000\) USD. Thu nhập vượt ngưỡng = \(410000 - 400000 = 10000\) USD. Mức giảm = \(5\% \times 10000 = 500\) USD. Tín thuế ước tính = \(6000 - 500 = 5500\) USD, tức 5.500 USD.

Câu hỏi thường gặp

Ai được tính là trẻ đủ điều kiện? Thông thường là trẻ dưới 17 tuổi có mã số an sinh xã hội (SSN) hợp lệ, là người phụ thuộc của bạn và đã sống cùng bạn hơn nửa năm.

Tín thuế này có được hoàn lại không? Trong năm 2024, có thể được hoàn lại tối đa 1.700 USD cho mỗi trẻ dưới dạng Additional Child Tax Credit; công cụ này hiển thị tổng tín thuế gộp, không phải giới hạn được hoàn lại.

MAGI là gì? Với hầu hết người khai thuế, đó là Thu nhập gộp điều chỉnh (AGI) cộng thêm một số khoản loại trừ thu nhập từ nước ngoài, và thường trùng với chính AGI của bạn.