कैश कन्वर्ज़न साइकिल कैलकुलेटर

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डेज़ इन्वेंट्री आउटस्टैंडिंग (DIO)

डेज़ सेल्स आउटस्टैंडिंग (DSO)

डेज़ पेएबल आउटस्टैंडिंग (DPO)

परिणाम

कैश कन्वर्ज़न साइकिल

70

दिन

डेज़ इन्वेंट्री आउटस्टैंडिंग (DIO)	60 days
डेज़ सेल्स आउटस्टैंडिंग (DSO)	40 days
डेज़ पेएबल आउटस्टैंडिंग (DPO)	30 days
ऑपरेटिंग साइकिल (DIO + DSO)	100 days

कैश कन्वर्ज़न साइकिल क्या है?

कैश कन्वर्ज़न साइकिल (CCC) यह मापती है कि किसी कंपनी का पैसा उसके ऑपरेटिंग प्रोसेस में कितने दिनों तक फँसा रहता है — यानी उस पल से जब वह इन्वेंट्री के लिए सप्लायर को भुगतान करती है, उस पल तक जब अंततः ग्राहकों से कैश वसूल होता है। CCC जितनी कम (या यहाँ तक कि ऋणात्मक) हो, पैसा उतनी ही तेज़ी से कारोबार में वापस लौटता है, जिससे तरलता (liquidity) बेहतर होती है और बाहरी फंडिंग की ज़रूरत घटती है।

The cash conversion cycle measures the time between paying suppliers and collecting cash from customers.

इस कैलकुलेटर का उपयोग कैसे करें

तीन आँकड़े दर्ज करें, हर एक दिनों में: डेज़ इन्वेंट्री आउटस्टैंडिंग (DIO), डेज़ सेल्स आउटस्टैंडिंग (DSO), और डेज़ पेएबल आउटस्टैंडिंग (DPO)। कैलकुलेटर आपकी CCC और ऑपरेटिंग साइकिल, दोनों दिनों में बताता है। ये इनपुट अपने वित्तीय विवरणों (financial statements) से मानक टर्नओवर अनुपातों का उपयोग करके निकालें।

फ़ॉर्मूला समझें

यह साइकिल तीन हिस्सों से बनती है:

$$\text{CCC} = \text{DIO} + \text{DSO} - \text{DPO}$$

DIO = \((\text{औसत इन्वेंट्री} \div \text{COGS}) \times 365\) — इन्वेंट्री बिकने से पहले कितने दिन पड़ी रहती है। DSO = \((\text{औसत प्राप्य खाते} \div \text{राजस्व}) \times 365\) — ग्राहकों से वसूली में कितने दिन लगते हैं। DPO = \((\text{औसत देय खाते} \div \text{COGS}) \times 365\) — आप सप्लायर को भुगतान करने में कितने दिन लेते हैं। DIO और DSO जोड़ने पर ऑपरेटिंग साइकिल मिलती है; DPO घटाने पर वह क्रेडिट जुड़ता है जो आपको सप्लायर से मिलता है।

CCC adds the inventory and receivable days, then subtracts the days you delay paying suppliers.

हल किया हुआ उदाहरण

मान लीजिए एक कंपनी 60 दिन तक इन्वेंट्री रखती है (DIO), 40 दिन में बकाया वसूलती है (DSO), और सप्लायर को 30 दिन में भुगतान करती है (DPO)। तब $$\text{CCC} = 60 + 40 - 30 = 70 \text{ दिन}$$ यानी हर साइकिल में पैसा 70 दिन के लिए फँसा रहता है। अगर कंपनी इसके बजाय 50 दिन की भुगतान शर्तें तय कर ले, तो CCC घटकर 50 दिन रह जाएगी, जिससे काफ़ी वर्किंग कैपिटल मुक्त हो जाएगी।

अक्सर पूछे जाने वाले सवाल

क्या CCC ऋणात्मक हो सकती है? हाँ। Amazon जैसे रिटेलर्स की CCC अक्सर ऋणात्मक होती है, क्योंकि वे सप्लायर को भुगतान करने से पहले ही ग्राहकों से पैसा वसूल लेते हैं — असल में सप्लायर के क्रेडिट से ही अपने ऑपरेशन चलाते हैं।

क्या कम CCC हमेशा बेहतर होती है? आम तौर पर हाँ, क्योंकि इससे तरलता बढ़ती है। लेकिन देय भुगतान (payables) को बहुत ज़्यादा खींचकर हासिल की गई बेहद कम CCC सप्लायर के साथ रिश्तों पर दबाव डाल सकती है, और बहुत कम इन्वेंट्री से स्टॉक खत्म होने (stockouts) की नौबत आ सकती है।

मुझे कौन-सी अवधि लेनी चाहिए? ज़्यादातर विश्लेषक 365 दिन के आधार पर वार्षिक गणना करते हैं। एकरूपता बनाए रखें — DIO, DSO और DPO के लिए एक ही अवधि का आधार इस्तेमाल करें।