미국 근로소득세액공제(EITC) 계산기

계산 입력

자격 자녀 수 0 1 2 3명 이상

신고 유형 Single / Head of Household Married Filing Jointly

근로소득 ($)

조정총소득 AGI ($)

결과

예상 EITC 공제액

$3,995

2023 과세연도 추정치

최대 공제액 (해당 구분 기준)	$3,995
감액 시작 소득	$21,560
감액 금액	$0

근로소득세액공제(EITC)란?

이 계산기는 2023 과세연도 기준 미국 연방 근로소득세액공제(EITC, Earned Income Tax Credit) 예상액을 산출합니다. EITC는 저소득·중간소득 근로자와 가정을 대상으로 하는 환급형 세액공제로, 미국 국세청(IRS)이 운영하는 미국 전용 제도입니다. 한국에는 이와 유사한 제도로 근로장려금(EITC)이 있지만 적용 기준과 산정 방식이 다르므로 직접 비교하기는 어렵습니다. 아래 수치는 2023년 기준 파라미터를 사용한 추정치이며 세무 자문이 아닙니다.

사용 방법

먼저 자격 자녀 수(0명부터 3명 이상까지)를 선택하고, 신고 유형(미혼/세대주 또는 부부 합산 신고)을 고른 뒤 근로소득과 조정총소득(AGI)을 입력하세요. 계산기는 최대 공제액까지 적용되는 단계적 증가율(phase-in rate)을 반영한 다음, 근로소득과 AGI 중 더 큰 값을 기준으로 공제액을 줄여 나갑니다.

계산 공식 설명

EITC 공식은 다음과 같습니다.

$$\text{EITC} = \min\!\left(\text{근로소득} \times c,\; M\right) - \max\!\left(0,\; (I - S)\times p\right)$$

첫 번째 항은 소득이 늘어날수록 공제액이 단계적으로 증가하다가 최대 공제액에서 상한이 적용되는 부분입니다. 두 번째 항은 소득이 기준선을 넘어서면 공제액이 점차 줄어드는 부분입니다. 결과가 음수로 나온다면 감액 단계에서 공제액이 완전히 사라졌다는 뜻이므로 \(\$0\)으로 보면 됩니다.

EITC는 근로소득에 따라 증가하다가 최대치에서 평탄해진 후 소득이 높아지면 줄어듭니다.

계산 예시

미혼 신고자, 자녀 0명, 근로소득과 AGI가 모두 \(\$20{,}000\)인 경우를 살펴보겠습니다. 단계적 증가:

$$\min(20000 \times 0.0765,\; 600) = \$600$$

감액:

$$(20000 - 9800) \times 0.0765 = \$780.30$$

공제액:

$$600 - 780.30 = -\$180.30$$

즉 소득이 기준선을 초과해 공제 대상이 되지 않는 경우입니다.

최대 공제액은 부양 자격 자녀 수에 따라 늘어납니다.

자주 묻는 질문

결과가 왜 음수로 나오나요? 음수는 소득이 감액 구간을 넘어섰다는 의미이며, 실제 EITC는 \(\$0\)입니다.

감액 계산에는 어떤 소득이 쓰이나요? IRS는 근로소득과 AGI 중 더 큰 값을 기준으로 삼으며, 이 계산기가 자동으로 적용합니다.

결과가 정확한가요? 2023년 기준 파라미터를 사용한 근사 추정치입니다. 투자소득 한도나 기타 자격 요건에 따라 실제 공제액은 달라질 수 있습니다.