什麼是 HSA 節稅計算機？
本計算機適用於美國。健康儲蓄帳戶（Health Savings Account，簡稱 HSA）是一種享有稅務優惠的帳戶，僅開放給投保「高自付額健康保險方案」（High-Deductible Health Plan，HDHP）的人使用。提撥金額可從應稅所得中扣除（若透過薪資扣繳則屬稅前提撥）、帳戶內成長免稅，用於合格醫療支出的提領也免稅——這就是少見的「三重免稅優勢」。本工具會依你提撥的金額與適用稅率，估算這一年能少繳多少稅。計算採用 2024 年的 FICA 費率（社會安全稅 6.2% ＋ 醫療保險稅 1.45% ＝ 7.65%）。
提醒：HSA 是美國特有的制度，台灣並無對等帳戶。台灣民眾如有美國工作或報稅需求才會用到，其餘地區的醫療儲蓄或保險規定各不相同，請以當地法規為準。
如何使用
輸入你預計的年度 HSA 提撥金額、邊際聯邦所得稅率，以及州所得稅率（若你所在的州沒有所得稅，或不允許 HSA 扣除，請填 0%）。接著選擇你是否透過薪資扣繳提撥。透過薪資（cafeteria plan，自助式福利計畫）提撥的金額還能省下 7.65% 的 FICA 薪資稅，但個人自行提撥則無此優惠。
公式說明
核心算式為 $$\text{節稅金額} = \text{提撥金額} \times \left( \frac{\text{聯邦稅率 \%}}{100} + \frac{\text{州稅率 \%}}{100} + 0.0765 \right)$$ 這裡的邊際稅率是指你最後一塊錢所得適用的稅率，因為 HSA 扣除額是由最高的稅率級距往下扣減應稅所得。只有當你選擇薪資扣繳時，才會把 \(7.65\%\) 的 FICA 費率納入計算，因為雇主代扣的稅前提撥不計入 FICA 應稅薪資。
實際範例
假設你提撥 $4,150（2024 年個人保障的上限），聯邦稅級為 22%，州稅率為 5%，並透過薪資扣繳。聯邦節稅：$$\$4{,}150 \times 0.22 = \$913$$ 州稅節省：$$\$4{,}150 \times 0.05 = \$207.50$$ FICA：$$\$4{,}150 \times 0.0765 = \$317.48$$ 合計約可省下 $1,437.98，因此你的實際淨支出約為 $2,712.02。
常見問題
每個人都能省下 FICA 嗎？不一定——只有透過雇主薪資系統提撥的金額才能省下 FICA。若你是自行提撥、再於報稅時列舉扣除，雖然能省所得稅，卻無法省 FICA。
哪些州會對 HSA 提撥課稅？多數州比照聯邦規定，但少數州（例如加州和紐澤西州）不允許扣除。若你所在的州不承認 HSA 扣除額，州稅率欄位請填 0%。
這筆金額等於直接進我口袋的現金嗎？不是，這是你今年得以省下的稅。提撥的本金仍然是你自己的錢，留在 HSA 帳戶裡免稅成長，供未來的醫療支出使用。
