Công cụ tính tiết kiệm thuế HSA là gì?
Công cụ này áp dụng cho nước Mỹ. HSA (Health Savings Account) là tài khoản tiết kiệm sức khỏe được hưởng ưu đãi thuế, dành cho những người tham gia chương trình bảo hiểm y tế có mức khấu trừ cao đủ điều kiện (HDHP). Khoản đóng góp được khấu trừ thuế (hoặc được tính trước thuế nếu đóng qua bảng lương), tiền sinh lời miễn thuế và được rút ra miễn thuế cho các chi phí y tế hợp lệ — đây chính là "ưu đãi thuế ba lần" hiếm có. Công cụ này ước tính số tiền thuế bạn giảm được trong một năm dựa trên mức đóng góp và các mức thuế suất của bạn. Các con số sử dụng tỷ lệ FICA năm 2024 (An sinh xã hội 6,2% + Medicare 1,45% = 7,65%). Lưu ý: Việt Nam không có loại tài khoản tương đương, nên đây là một công cụ đặc thù của hệ thống thuế Mỹ.
Cách sử dụng
Nhập số tiền bạn dự định đóng góp vào HSA trong năm, mức thuế suất thu nhập liên bang biên (marginal) và mức thuế suất thu nhập của bang (nhập 0% nếu bang của bạn không thu thuế thu nhập hoặc không đánh thuế khoản đóng góp HSA). Sau đó, cho biết bạn có đóng góp qua khấu trừ trên bảng lương hay không. Các khoản đóng qua bảng lương (cafeteria plan) còn được miễn cả khoản thuế lương FICA 7,65%, điều mà đóng góp trực tiếp không có được.
Giải thích công thức
Công thức cốt lõi là
$$\text{Tiền tiết kiệm} = \text{Khoản đóng góp} \times \left( \frac{\text{thuế suất liên bang \%}}{100} + \frac{\text{thuế suất bang \%}}{100} + 0.0765 \right)$$Thuế suất biên là mức thuế áp lên đồng thu nhập cuối cùng của bạn, vì khoản khấu trừ HSA giảm thu nhập chịu thuế từ trên xuống. Tỷ lệ FICA 7,65% chỉ được tính khi bạn chọn đóng qua bảng lương, bởi vì các khoản đóng trước thuế do chủ lao động hỗ trợ được loại khỏi tiền lương tính FICA.
Ví dụ minh họa
Giả sử bạn đóng góp 4.150 USD (mức giới hạn cá nhân năm 2024), thuộc bậc thuế liên bang 22%, có thuế suất bang 5% và đóng qua bảng lương. Tiết kiệm thuế liên bang \(= 4{.}150 \times 0{,}22 = 913\) USD. Thuế bang \(= 4{.}150 \times 0{,}05 = 207{,}50\) USD. FICA \(= 4{.}150 \times 0{,}0765 = 317{,}48\) USD. Tổng tiết kiệm \(\approx 1{.}437{,}98\) USD, vậy chi phí thực tế của bạn chỉ còn khoảng 2.712,02 USD.
Câu hỏi thường gặp
Có phải ai cũng tiết kiệm được FICA không? Không — chỉ những khoản đóng góp thông qua hệ thống bảng lương của chủ lao động mới được miễn FICA. Những khoản bạn tự đóng trực tiếp và khấu trừ trên tờ khai thuế chỉ tiết kiệm thuế thu nhập chứ không tiết kiệm FICA.
Những bang nào đánh thuế khoản đóng góp HSA? Phần lớn các bang theo quy định liên bang, nhưng một số bang (như California và New Jersey) không cho phép khấu trừ. Hãy nhập 0% vào ô thuế bang nếu bang của bạn không công nhận khấu trừ HSA.
Đây có phải là số tiền thực vào túi tôi không? Đó là số thuế bạn tránh được trong năm nay. Bản thân khoản đóng góp vẫn là tiền của bạn nằm trong tài khoản HSA, tiếp tục sinh lời miễn thuế để chi cho các chi phí y tế trong tương lai.
