¿Qué es la Calculadora de Ahorro Fiscal con HSA?
Esta calculadora se aplica a Estados Unidos. Una Health Savings Account (HSA), o cuenta de ahorro para salud, es una cuenta con ventajas fiscales disponible para quienes están inscritos en un plan de salud con deducible alto que cumpla los requisitos (HDHP). Las aportaciones son deducibles de impuestos (o se hacen antes de impuestos si se realizan a través de la nómina), crecen libres de impuestos y pueden retirarse sin tributar cuando se destinan a gastos médicos calificados: la poco común «triple ventaja fiscal». Esta herramienta estima cuánto reduces tu factura tributaria en un solo año en función de lo que aportas y de tus tipos impositivos. Las cifras usan los tipos FICA de 2024 (Seguridad Social 6,2 % + Medicare 1,45 % = 7,65 %). Si resides fuera de EE. UU., ten en cuenta que las normas locales sobre cuentas sanitarias suelen ser distintas y este modelo concreto puede no existir en tu país.
Cómo usarla
Introduce la aportación anual que tienes previsto hacer a tu HSA, tu tipo marginal del impuesto federal sobre la renta y tu tipo del impuesto estatal sobre la renta (usa 0 % si tu estado no tiene impuesto sobre la renta o no grava las aportaciones a la HSA). Después indica si aportas mediante deducción en nómina. Las aportaciones por nómina (cafeteria plan) también se libran del impuesto sobre la nómina FICA del 7,65 %, algo que no ocurre con las aportaciones directas.
La fórmula explicada
La ecuación central es
$$\text{Ahorro} = \text{Aportación} \times (\text{tipo federal} + \text{tipo estatal} + \text{tipo FICA})$$Tu tipo marginal es el que se aplica al último dólar de tus ingresos, ya que la deducción de la HSA reduce la base imponible empezando por arriba. El tipo FICA del 7,65 % solo se incluye cuando marcas la opción de nómina, porque las aportaciones antes de impuestos a través del empleador quedan excluidas de los salarios sujetos a FICA.
Ejemplo práctico
Supongamos que aportas 4150 $ (el límite individual de 2024), te encuentras en el tramo federal del 22 %, tienes un tipo estatal del 5 % y aportas a través de la nómina. Ahorro federal = \(4150 \$ \times 0{,}22 = 913 \$\). Estatal = \(4150 \$ \times 0{,}05 = 207{,}50 \$\). FICA = \(4150 \$ \times 0{,}0765 = 317{,}48 \$\). Ahorro total ≈ 1437,98 $, de modo que tu coste neto ronda los 2712,02 $.
Preguntas frecuentes
¿Todo el mundo ahorra en FICA? No: solo las aportaciones que se hacen a través del sistema de nómina de tu empleador evitan el FICA. Las aportaciones que realizas directamente y deduces en tu declaración ahorran impuesto sobre la renta, pero no FICA.
¿Qué estados gravan las aportaciones a la HSA? La mayoría sigue las normas federales, pero algunos (como California y Nueva Jersey) no permiten la deducción. Pon 0 % en el campo estatal si tu estado no reconoce las deducciones por HSA.
¿Es lo mismo que dinero contante y sonante en mi bolsillo? Es el impuesto que te ahorras este año. La aportación en sí sigue siendo tu dinero dentro de la HSA, creciendo libre de impuestos para futuros gastos médicos.
