什麼是所得替代率？
退休收入替代率（Income Replacement Ratio）用來衡量退休後的預估收入，能取代退休前所得的百分比。它是判斷你的儲蓄、退休金與其他收入來源能否在退休後維持原有生活水準時，最常用的指標之一。理財顧問通常建議以 70%～85% 為目標，因為退休後有些開銷（如通勤費、薪資稅、原本提撥的退休儲蓄）往往會減少。
如何使用這個計算器
請輸入你目前（退休前）的年所得，以及退休後預估的年度總收入——包括各類退休年金、勞保／國民年金或社會安全給付、企業退休金、商業年金，以及從儲蓄或投資中提領的金額。計算器會將退休後預估收入除以退休前所得，再乘以 100，得出你的替代率，並顯示距離完全替代（100%）還差多少。
公式解析
替代率 =（退休後預估收入 ÷ 退休前所得）× 100。替代率 80% 代表你工作時每賺 1 元，退休後可有 0.8 元的收入。所得缺口（100% − 替代率）則凸顯你還需要多少額外收入，才能完全維持工作時期的生活水準。
$$\text{Replacement Ratio} = \frac{\text{Retirement Income}}{\text{Pre-Retirement Income}} \times 100\%$$
範例試算
假設你退休前的所得為 $80,000，退休後預估收入為 $60,000，替代率即為 $$60{,}000 \div 80{,}000 \times 100 = 75\%$$ 這代表所得缺口為 25%，落在一般建議的範圍內；視你的實際開銷而定，這樣的水準仍可能過得相當舒適。
常見問題
替代率應該設定多少為目標？許多顧問建議 70%～85%，但最適合你的數字，仍取決於你預期的開銷、負債與生活方式。
需要把稅金計算進去嗎？為求比較公平，兩個欄位請一致使用稅前（毛額）金額，或一致使用稅後（淨額）金額，切勿混用。
替代率有可能超過 100% 嗎？可以。若退休後收入高於工作時期所得，替代率就會超過 100%，代表你的收入有結餘。
