所得代替率とは？
退職後の所得代替率とは、現役時代の収入に対して、退職後に見込まれる収入が何％を補えるかを示す指標です。貯蓄や年金、その他の収入源が、仕事を辞めたあとの暮らしを支えられるかどうかを判断するための、もっとも広く使われる目安のひとつです。ファイナンシャルプランナーは70％〜85％を目標にすることをすすめるケースが多く、これは通勤費や給与天引きの税・社会保険料、老後資金の積み立てといった支出が、退職後には通常減るためです。なお、この考え方は海外（特に米国・英国など）の年金制度を前提に語られることが多く、日本では公的年金（厚生年金・国民年金）やiDeCo・企業年金などを「退職後収入」として当てはめて考えると分かりやすいでしょう。
このツールの使い方
まず現役時代（退職前）の年収を入力し、次に退職後に見込まれる年間収入の合計を入力します。退職後収入には、公的年金（米国でいうSocial Security、英国でいうState Pension、日本でいう厚生年金・国民年金）、企業年金、個人年金（アニュイティ）、そして貯蓄の取り崩しなどを含めます。本ツールは退職後収入を退職前収入で割り、100を掛けて所得代替率を算出し、さらに完全代替（100％）までの不足分も表示します。
計算式の解説
所得代替率 ＝ （退職後の見込み収入 ÷ 退職前の収入）× 100。
$$\text{Replacement Ratio} = \frac{\text{Retirement Income}}{\text{Pre-Retirement Income}} \times 100\%$$
代替率が80％であれば、現役時代に稼いでいた1ドルにつき80セントの収入が退職後にあるという意味です。所得ギャップ（100％−代替率）は、現役時代と同じ生活水準を完全に維持するために、あとどれだけの収入が必要になりそうかを示します。
計算例
たとえば退職前の収入が80,000ドル、退職後の見込み収入が60,000ドルだとします。代替率は \(60{,}000 \div 80{,}000 \times 100 = 75\%\)。残る所得ギャップは25％で、これは一般的に推奨される範囲に収まっており、支出の状況によっては十分にゆとりのある暮らしが可能です。
よくある質問
どのくらいの代替率を目指せばいい？ 多くのアドバイザーは70％〜85％をすすめますが、適切な数値は見込まれる支出や借入、ライフスタイルによって変わります。
税金は含めるべき？ 公平に比較するには、両方の入力を税引き前（額面）でそろえるか、両方を税引き後（手取り）でそろえてください。とにかく統一することが大切です。
代替率は100％を超えることもある？ はい。退職後の収入が現役時代の収入を上回れば、代替率は100％を超え、収入に余剰があることを示します。
