밀 레이트(Mill Rate)란?
밀 레이트(millage라고도 함)는 부동산의 과세표준(assessed value) $1,000당 부과되는 재산세 금액입니다. 1밀은 1센트의 10분의 1, 즉 과세표준 $1,000당 세금 $1에 해당합니다. 미국에서는 카운티, 시(city), 학군(school district) 같은 지방정부가 학교, 도로, 소방, 경찰 등의 공공 서비스 재원을 마련하기 위해 매년 밀 레이트를 정합니다. 이 계산기는 $1,000당 밀리지 방식을 사용하는 모든 지역에서 활용할 수 있습니다. 단, 해당 지역이 과세표준 전액에 세금을 매기는지, 아니면 시장가치(market value)의 일부 비율에만 매기는지 반드시 확인하세요. (한국의 재산세는 공시가격에 공정시장가액비율을 곱한 과세표준에 세율을 적용하는 방식으로, 미국의 밀 레이트 체계와는 다릅니다.)
계산기 사용 방법
먼저 부동산의 과세표준(지방 감정평가관(assessor)이 산정한 금액으로, 시장가치와 다를 수 있습니다)을 입력하세요. 그리고 세금 고지서나 감정평가관 웹사이트에서 확인한 합산 밀 레이트를 입력합니다. 그러면 예상 연간 재산세, 과세표준 대비 실효세율(%), 그리고 예산 계획에 도움이 되는 예상 월 납부액을 보여줍니다.
계산 공식 살펴보기
핵심 공식은 다음과 같습니다.
$$\text{세금} = \frac{\text{과세표준}}{1{,}000} \times \text{밀 레이트}$$1,000으로 나누는 것은 금액을 "1,000 단위"로 환산하는 과정이며, 각 밀은 그 1,000 단위마다 세금 $1을 적용합니다. 실효세율은 단순히 세금을 과세표준으로 나눈 뒤 백분율로 나타낸 값입니다.
계산 예시
주택의 과세표준이 $250,000이고 합산 밀 레이트가 20밀이라고 가정해 봅시다.
$$\text{세금} = \frac{250{,}000}{1{,}000} \times 20 = 250 \times 20 = \$5{,}000 \text{ (연간)}$$실효세율은 \(5{,}000 \div 250{,}000 \times 100 = 2.0\%\)이고, 월 예상액은 \(5{,}000 \div 12 \approx \$416.67\)입니다.
자주 묻는 질문(FAQ)
밀 레이트와 세율은 같은 건가요? 같은 내용을 다르게 표현한 것입니다. 밀 레이트 20은 과세표준의 2.0% 세율과 동일합니다(\(20 \div 1{,}000 \times 100\)).
우리 지역이 과세평가비율(assessment ratio)을 사용한다면요? 일부 지역은 시장가치의 일부에만 과세합니다. 이 경우 먼저 시장가치에 과세평가비율을 곱해 과세표준을 구한 뒤, 그 값을 여기에 입력하세요.
실제 고지서 금액이 다른 이유는 무엇인가요? 감면 혜택(자가 거주 homestead, 고령자, 보훈 대상자), 특별부과금(special assessment), 반올림 등으로 최종 금액이 달라질 수 있습니다. 이 계산기는 공제 적용 전의 근사치를 제공합니다.
