İşletme Sermayesi Hesaplama Aracı

Hesaplamaya Girin

Dönen Varlıklar ($)

Kısa Vadeli Borçlar ($)

Formül

Show calculation steps (1)

1. Current Ratio

   

   Current Ratio = Current Assets / Current Liabilities

Sonuç

İşletme Sermayesi

$60.000

Dönen Varlıklar eksi Kısa Vadeli Borçlar

Dönen Varlıklar	$150.000
Kısa Vadeli Borçlar	$90.000
Cari Oran	1,67

İşletme Sermayesi Nedir?

İşletme sermayesi, bir şirketin günlük operasyonlarını finanse etmek için elinde bulundurduğu paradır. Dönen varlıklardan (nakit, alacaklar, stoklar ve bir yıl içinde nakde çevrilmesi beklenen diğer varlıklar) kısa vadeli borçların (bir yıl içinde ödenmesi gereken borç ve yükümlülükler) çıkarılmasıyla hesaplanır. Pozitif işletme sermayesi, şirketin kısa vadeli yükümlülüklerini rahatça karşılayabildiğini gösterir; negatif işletme sermayesi ise likidite sorunlarının habercisi olabilir.

Bu Hesaplama Aracı Nasıl Kullanılır?

Toplam dönen varlıklarınızı ve toplam kısa vadeli borçlarınızı dolar cinsinden girin. Araç, işletme sermayenizi ve cari oranınızı anında hesaplar. En güncel bilançonuzdaki rakamları kullanarak likidite durumunuzun en doğru fotoğrafını çekebilirsiniz.

Formül Açıklaması

Temel denklem oldukça basittir: $$\text{İşletme Sermayesi} = \text{Dönen Varlıklar} - \text{Kısa Vadeli Borçlar}$$. Ayrıca $$\text{Cari Oran} = \frac{\text{Dönen Varlıklar}}{\text{Kısa Vadeli Borçlar}}$$ şeklinde ilişkili bir gösterge de hesaplıyoruz; bu oranın 1,0'in üzerinde olması, işletmenin kısa vadeli borçlarını ödeyebilecek durumda olduğunu gösterir.

İşletme sermayesi, dönen varlıklardan kısa vadeli borçlar çıkarıldıktan sonra kalan tutardır.

Örnek Hesaplama

Diyelim ki bir şirketin 150.000 $ tutarında dönen varlığı ve 90.000 $ tutarında kısa vadeli borcu var. İşletme sermayesi $$150.000\ \$ - 90.000\ \$ = \mathbf{60.000\ \$}$$ Cari oran $$\frac{150.000\ \$}{90.000\ \$} \approx \mathbf{1{,}67}$$ yani dönen varlıklar borçları yaklaşık 1,67 kat karşılıyor.

Dönen varlıklar ve kısa vadeli borçların her biri çeşitli kısa vadeli kalemlerden oluşur.

Sıkça Sorulan Sorular

Daha fazla işletme sermayesi her zaman daha mı iyidir? Mutlaka değil. Aşırı işletme sermayesi, atıl bekleyen nakit ya da daha verimli değerlendirilebilecek fazla stok anlamına gelebilir.

Negatif işletme sermayesi nedir? Kısa vadeli borçların dönen varlıkları aşması durumunda ortaya çıkar ve nakit akışı baskısının işareti olabilir; ancak bazı verimli çalışan perakende işletmeleri bunu bilinçli olarak tercih eder.

Sağlıklı bir cari oran nedir? 1,5 ile 3,0 arasındaki bir oran genellikle sağlıklı kabul edilir, ancak ideal seviyeler sektöre göre değişir.