Калькулятор оборотного капитала

Введите расчет

Текущие активы ($)

Текущие обязательства ($)

Математическая формула

Show calculation steps (1)

1. Current Ratio

   

   Current Ratio = Current Assets / Current Liabilities

Результатов

Оборотный капитал

$60 000

Текущие активы минус текущие обязательства

Текущие активы	$150 000
Текущие обязательства	$90 000
Коэффициент текущей ликвидности	1,67

Что такое оборотный капитал?

Оборотный капитал — это средства, которыми компания располагает для финансирования повседневной деятельности. Его рассчитывают как разницу между текущими активами (денежные средства, дебиторская задолженность, запасы и прочие активы, которые планируется превратить в деньги в течение года) и текущими обязательствами (долгами и обязательствами со сроком погашения до одного года). Положительный оборотный капитал означает, что бизнес без труда покрывает свои краткосрочные обязательства, а отрицательный может сигнализировать о проблемах с ликвидностью.

Как пользоваться калькулятором

Укажите общую сумму текущих активов и текущих обязательств (в нашем примере — в долларах США). Калькулятор мгновенно рассчитает оборотный капитал и коэффициент текущей ликвидности. Для наиболее точной картины ликвидности берите цифры из вашего последнего баланса.

Разбираем формулу

Базовое уравнение простое:

$$\text{Оборотный капитал} = \text{Текущие активы} - \text{Текущие обязательства}$$

Дополнительно мы считаем

$$\text{Коэффициент текущей ликвидности} = \frac{\text{Текущие активы}}{\text{Текущие обязательства}}$$

— смежный показатель, при значении которого выше 1,0 компания, как правило, способна погасить свои краткосрочные долги.

Реклама

Оборотный капитал — это то, что остаётся после вычитания текущих обязательств из оборотных активов.

Пример расчёта

Допустим, у компании 150 000 $ текущих активов и 90 000 $ текущих обязательств. Оборотный капитал =

$$150\,000\ \$ - 90\,000\ \$ = \mathbf{60\,000\ \$}$$

Коэффициент текущей ликвидности =

$$150\,000\ \$ \div 90\,000\ \$ \approx \mathbf{1{,}67}$$

то есть текущие активы покрывают обязательства примерно в 1,67 раза.

Оборотные активы и текущие обязательства состоят из нескольких краткосрочных статей.

Частые вопросы

Чем больше оборотного капитала, тем лучше? Не всегда. Избыток оборотного капитала может означать «замороженные» деньги или слишком большие запасы, которые можно было бы вложить с большей отдачей.

Что такое отрицательный оборотный капитал? Он возникает, когда текущие обязательства превышают текущие активы. Это может говорить о напряжённости с денежным потоком, хотя некоторые эффективные розничные компании сознательно работают именно так.

Какой коэффициент текущей ликвидности считается нормальным? Значение от 1,5 до 3,0 часто считают здоровым, но оптимальный уровень зависит от отрасли.