Công cụ tính thuế chuyển đổi Roth là gì?
Công cụ này áp dụng cho nước Mỹ. Chuyển đổi Roth (Roth conversion) là việc chuyển khoản tiền chưa nộp thuế từ tài khoản 401(k) hoặc IRA truyền thống sang tài khoản Roth. Vì các khoản đóng góp vào tài khoản truyền thống trước đó chưa từng bị đánh thuế, nên số tiền chuyển đổi sẽ được cộng vào thu nhập chịu thuế của năm đó và bị tính thuế theo thuế suất biên (marginal tax rate) của bạn. Công cụ này giúp bạn ước tính nhanh khoản thuế thu nhập liên bang đó, từ đó lên kế hoạch chuẩn bị đủ tiền mặt để trang trải hóa đơn thuế.
Cách sử dụng
Nhập số tiền (USD) bạn dự định chuyển đổi và thuế suất biên (bậc thuế cao nhất của bạn) tính theo phần trăm. Công cụ sẽ trả về số thuế chuyển đổi ước tính, cùng với số tiền thực tế còn lại trong tài khoản Roth nếu bạn trả thuế từ chính khoản đã chuyển. Ngược lại, nếu trả thuế bằng nguồn tiền tiết kiệm bên ngoài, toàn bộ số tiền chuyển đổi sẽ tiếp tục tăng trưởng miễn thuế.
Giải thích công thức
Phép tính rất đơn giản: $$\text{thuế chuyển đổi} = \text{số tiền chuyển} \times \frac{\text{thuế suất biên}}{100}$$ Khoản chuyển đổi được cộng dồn lên trên các nguồn thu nhập khác của bạn, vì vậy một khoản chuyển lớn có thể đẩy một phần tiền sang bậc thuế cao hơn. Công cụ này giả định một mức thuế suất biên cố định duy nhất — cách tính này khá chính xác với những khoản chuyển vừa phải, nhưng sẽ ước tính thấp hơn thực tế đối với những khoản rất lớn vắt qua nhiều bậc thuế.
Ví dụ minh họa
Giả sử bạn chuyển đổi 50.000 USD và thuế suất biên của bạn là 24%. Số thuế là $$50{.}000 \times 0{,}24 = 12{.}000 \text{ USD}$$ Nếu bạn trả khoản thuế này từ chính số tiền chuyển đổi, thì chỉ còn 38.000 USD vào tài khoản Roth. Nếu bạn trả bằng tiền mặt bên ngoài, toàn bộ 50.000 USD vẫn được đầu tư và tăng trưởng miễn thuế.
Giải thích Kết quả của Bạn
Con số mà máy tính này trả về là ước tính về thuế thu nhập liên bang bổ sung được tạo ra bởi việc chuyển đổi của bạn. Một tài khoản 401(k) hoặc IRA truyền thống chứa đô la trước thuế, vì vậy việc chuyển đổi sang Roth sẽ làm cho số tiền được chuyển đổi chịu thuế như là thu nhập thông thường trong năm của việc chuyển đổi. Thu nhập đó được cộng thêm vào thu nhập chịu thuế khác của bạn — tiền lương, lãi, lợi ích vốn, v.v. — không được đánh thuế riêng lẻ.
Giả định tỷ lệ cố định
Công cụ này nhân số tiền được chuyển đổi của bạn với một tỷ lệ biên tế duy nhất:
$$\text{Thuế Chuyển đổi} = \text{Số tiền được chuyển đổi} \times \frac{\text{Tỷ lệ thuế biên tế}}{100}$$
Ví dụ, chuyển đổi $50.000 với tỷ lệ biên tế 22% sẽ cho ước tính $11.000 tiền thuế liên bang. Điều này chỉ chính xác khi toàn bộ chuyển đổi nằm trong một ngoặc. Một chuyển đổi lớn có thể đẩy bạn vào các ngoặc cao hơn: những đô la đầu tiên có thể bị đánh thuế ở 22% trong khi các đô la trên cùng bị đánh thuế ở 24% hoặc 32%. Trong tình huống đó, một tỷ lệ biên tế duy nhất sẽ làm giảm thuế thực tế, và bạn nên hỗn hợp các tỷ lệ trên các phạm vi mà chuyển đổi lấp đầy. Bảng ngoặc ở trên cho thấy chính xác vị trí của những ngưỡng đó.
Ước tính này không bao gồm những gì
- Thuế thu nhập của tiểu bang. Hầu hết các tiểu bang cũng đánh thuế chuyển đổi như là thu nhập thông thường; con số chỉ liên bang này loại trừ điều đó.
- Phí bảo hiểm IRMAA Medicare. Đối với những người mua Medicare, thu nhập từ chuyển đổi sẽ tăng thu nhập bình thường điều chỉnh sửa đổi (MAGI) và có thể gây ra phí bảo hiểm Phần B và Phần D cao hơn khoảng hai năm sau đó.
- Trợ cấp phí ACA. MAGI cao hơn có thể làm giảm hoặc loại bỏ các khoản tín dụng thuế bảo hiểm thị trường Affordable Care Act.
- Thuế thu nhập đầu tư ròng, AMT và hủy bỏ tín dụng phụ thuộc vào thu nhập cao hơn của bạn.
Dưới 59½ tuổi
Việc chuyển đổi chính nó không phải chịu hình phạt rút tiền sớm 10%, nhưng quy tắc tỷ lệ áp dụng khi bạn nắm giữ cả tiền IRA trước thuế và sau thuế (cơ sở): mỗi chuyển đổi được coi như một hỗn hợp tỷ lệ, vì vậy bạn không thể chỉ chuyển đổi phần không chịu thuế. Riêng biệt, nếu bạn sử dụng tiền IRA để thanh toán thuế chuyển đổi trước tuổi 59½, số tiền được rút đó có thể bị hình phạt 10%. Cũng có quy tắc năm năm để rút tiền gốc được chuyển đổi. Đây là những cân nhắc thực tế, không phải là lời khuyên cụ thể cho tình huống của bạn.
Đây là thông tin chung, không phải lời khuyên chuyên môn về thuế. Kết quả chuyển đổi phụ thuộc vào toàn bộ tờ khai của bạn; hãy tham khảo một chuyên gia thuế có trình độ trước khi chuyển đổi.
Câu hỏi thường gặp
Công cụ này có tính thuế tiểu bang không? Không — nó chỉ ước tính thuế liên bang. Nếu muốn có ước tính tổng hợp, bạn hãy cộng thêm thuế suất biên của tiểu bang nơi mình sinh sống vào ô nhập liệu.
Tôi có nên trả thuế bằng chính tiền chuyển đổi không? Thông thường là không nên. Trả thuế bằng nguồn tiền bên ngoài giúp giữ được nhiều tiền hơn để sinh lời kép miễn thuế trong tài khoản Roth, đồng thời tránh bị phạt nếu bạn chưa đủ 59½ tuổi.
Mức thuế suất này có phải là toàn bộ thuế suất của tôi không? Hãy dùng thuế suất biên (mức thuế áp lên đồng thu nhập tiếp theo của bạn), chứ không phải thuế suất hiệu dụng trung bình, vì khoản chuyển đổi được cộng thêm vào phần trên cùng của bậc thu nhập.
