MAGI là gì?
Công cụ này áp dụng cho hệ thống thuế liên bang Hoa Kỳ. Thu nhập gộp điều chỉnh sửa đổi (MAGI - Modified Adjusted Gross Income) chính là Thu nhập gộp điều chỉnh (AGI) của bạn sau khi cộng lại một số khoản khấu trừ và thu nhập đã được loại trừ. Sở Thuế vụ Mỹ (IRS) dùng MAGI để xác định điều kiện hưởng nhiều quyền lợi, bao gồm việc đóng góp vào Roth IRA, khả năng khấu trừ khoản đóng góp IRA truyền thống, Tín dụng thuế bảo hiểm (Premium Tax Credit) và các tín dụng giáo dục. Lưu ý rằng các khoản cộng lại chính xác sẽ khác nhau đôi chút tùy từng chương trình; công cụ này sử dụng những mục phổ biến nhất và chỉ đưa ra ước tính chung, không phải tư vấn thuế. (Nếu bạn không khai thuế tại Mỹ, đây là khái niệm riêng của Mỹ và các quy định thuế ở nước bạn sẽ khác.)
Cách sử dụng
Hãy bắt đầu với AGI lấy từ mẫu khai thuế Form 1040 của bạn. Sau đó nhập các khoản lãi miễn thuế, thu nhập kiếm được ở nước ngoài mà bạn đã loại trừ, cùng các khoản khấu trừ IRA, lãi vay sinh viên và học phí/lệ phí mà bạn đã kê khai. Công cụ sẽ cộng các khoản này trở lại AGI để ước tính MAGI của bạn.
Giải thích công thức
$$\text{MAGI} = \text{AGI} + \text{Tax-exempt int.} + \text{Foreign income} + \text{IRA ded.} + \text{Student loan int.} + \text{Tuition \& fees}$$ Với phần lớn người khai thuế, nhiều khoản cộng lại bằng 0, đó là lý do MAGI thường bằng đúng AGI.
Ví dụ minh họa
Giả sử AGI của bạn là 80.000 USD, với 2.000 USD lãi miễn thuế, 3.000 USD khấu trừ IRA và 1.000 USD lãi vay sinh viên. Tổng các khoản cộng lại = 6.000 USD, vậy $$\text{MAGI} = 80{.}000 \text{ USD} + 6{.}000 \text{ USD} = \mathbf{86{.}000 \text{ USD}}$$
Câu hỏi thường gặp
MAGI có giống AGI không? Thường là giống — nếu bạn không có lãi miễn thuế, không loại trừ thu nhập nước ngoài và không có các khoản khấu trừ nêu trên thì MAGI bằng đúng AGI.
Mọi chương trình có dùng chung một cách tính MAGI không? Không. IRS định nghĩa MAGI khác nhau cho từng mục đích; bạn nên kiểm tra quy định cụ thể áp dụng cho trường hợp của mình.
Tôi tìm AGI ở đâu? AGI nằm ở dòng 11 trên mẫu Form 1040 của bạn.
