Công cụ tính tín dụng thuế năng lượng sạch nhà ở (Mỹ)

Nhập phép tính

Chi phí năng lượng sạch đủ điều kiện (USD)

Tỷ lệ tín dụng (%)

Kết quả

Tín dụng thuế năng lượng sạch nhà ở

$6.000

tín dụng thuế liên bang không hoàn lại

Chi phí đủ điều kiện	$20.000
Tỷ lệ tín dụng	30%
Chi phí ròng sau tín dụng	$14.000

Tín dụng thuế năng lượng sạch nhà ở là gì?

Công cụ này chỉ áp dụng cho Hoa Kỳ. Tín dụng thuế năng lượng sạch nhà ở (trước đây gọi là Tín dụng thuế đầu tư điện mặt trời) là một khoản tín dụng thuế thu nhập liên bang, được khai báo trên Mẫu 5695 của Sở Thuế vụ Mỹ (IRS). Theo Đạo luật Giảm lạm phát (Inflation Reduction Act), khoản tín dụng này bằng 30% chi phí đủ điều kiện đối với các hệ thống đưa vào sử dụng trong giai đoạn từ năm 2022 đến 2032, sau đó giảm dần xuống 26% vào năm 2033 và 22% vào năm 2034. Nó áp dụng cho tấm pin mặt trời, máy nước nóng năng lượng mặt trời, tua-bin gió, máy bơm nhiệt địa nhiệt, pin nhiên liệu và hệ thống lưu trữ pin (dung lượng từ 3 kWh trở lên). Lưu ý: đây là chính sách riêng của Mỹ; tại Việt Nam và các nước khác, các ưu đãi cho điện mặt trời mái nhà được quy định theo cơ chế hoàn toàn khác.

Cách dùng công cụ này

Nhập tổng chi phí năng lượng sạch đủ điều kiện của bạn — bao gồm thiết bị, nhân công lắp đặt, dây dẫn và khung giá đỡ. Tỷ lệ tín dụng mặc định là 30%; bạn chỉ nên điều chỉnh nếu hệ thống được đưa vào sử dụng trong năm áp dụng tỷ lệ giảm dần. Công cụ sẽ hiển thị mức tín dụng ước tính và chi phí ròng của bạn sau khi trừ tín dụng.

Giải thích công thức

Phép tính rất đơn giản:

$$\text{Tín dụng} = \text{Chi phí đủ điều kiện} \times \text{Tỷ lệ}$$

Với tỷ lệ 30%, một hệ thống điện mặt trời trị giá 20.000 USD sẽ được tín dụng 6.000 USD, còn lại chi phí ròng là 14.000 USD. Đây là khoản tín dụng không hoàn lại, nghĩa là nó làm giảm số thuế bạn phải nộp nhưng sẽ không tạo ra khoản hoàn thuế vượt quá nghĩa vụ thuế của bạn — tuy nhiên, phần chưa sử dụng có thể được chuyển sang các năm sau.

Quảng cáo

Khoản tín dụng bằng 30% chi phí lắp đặt điện mặt trời đủ điều kiện của bạn.

Ví dụ minh họa

Giả sử bạn lắp đặt một hệ thống điện mặt trời trị giá 25.000 USD. Với tỷ lệ 30%:

$$25.000 \times 0{,}30 = 7.500 \text{ USD}$$

Chi phí thực bạn phải bỏ ra sẽ là

$$25.000 - 7.500 = 17.500 \text{ USD}$$

Ví dụ minh họa: hệ thống lớn hơn mang lại khoản tín dụng lớn hơn tương ứng.

Câu hỏi thường gặp

Có mức tín dụng tối đa không? Đối với hầu hết tài sản điện mặt trời và năng lượng sạch thì không có mức trần bằng tiền (riêng pin nhiên liệu có giới hạn). Có bao gồm chi phí làm mái không? Thường là không — chỉ tài sản điện mặt trời và các chi phí liên quan trực tiếp mới đủ điều kiện, chứ không phải toàn bộ chi phí lợp lại mái. Tôi có thể khai cho nhà cho thuê không? Khoản tín dụng này dành cho nơi ở của bạn; chủ nhà cho thuê thường không thể khai cho bất động sản mà họ không sinh sống. Hãy luôn xác nhận chi tiết với chuyên gia thuế hoặc hướng dẫn của IRS.