ماذا تفعل هذه الحاسبة
تساعدك هذه الأداة على تقدير ضريبة الدخل على مستوى الولاية في الولايات المتحدة وفق الأنظمة الثلاثة التي تعتمدها الولايات: نسبة ثابتة واحدة، أو جدول شرائح تصاعدية، أو عدم وجود ضريبة دخل على مستوى الولاية إطلاقًا. وتُظهر لك الحاسبة الضريبة التقديرية على مستوى الولاية، وصافي دخلك بعد خصم تلك الضريبة، ومعدلك الضريبي الفعلي. وبما أن الشرائح والنِّسب الفعلية تختلف من ولاية لأخرى وتتغير كل سنة ضريبية، فإن خيار الشرائح التصاعدية هنا يعتمد على جدول استرشادي للتوضيح فقط — احرص دائمًا على التأكد من الأرقام الحالية لدى دائرة الإيرادات في ولايتك. (تنبيه: هذا نظام أمريكي خاص بالولايات، وتختلف القواعد الضريبية في الدول العربية وغيرها تمامًا عنه.)
كيفية الاستخدام
أدخل دخلك السنوي الخاضع للضريبة، ثم اختر نوع الضريبة في ولايتك، وأدخل النسبة المئوية الثابتة (إذا كانت ولايتك تعتمد النسبة الثابتة). تحسب الأداة الضريبة على الفور. ففي الولايات ذات النسبة الثابتة تضرب الدخل في نسبتك، وفي ولايات الشرائح تطبّق الجدول الحدّي الاسترشادي، أما في الولايات المعفاة من الضريبة (مثل تكساس أو فلوريدا أو واشنطن) فتكون الضريبة صفرًا.
شرح المعادلة
الضريبة الثابتة ببساطة هي \( \text{الضريبة} = \text{الدخل} \times \text{النسبة} \). أما الضريبة التصاعدية فتُحسب على شرائح متراكمة: لا يُفرض على كل جزء من الدخل سوى نسبة الشريحة التي يقع ضمنها، ثم تُجمع الأجزاء معًا.
$$ \text{Tax} = \sum_{i} \left(\min(\text{Income},\, c_i) - c_{i-1}\right) \times r_i $$
$$ \text{where}\quad \left\{ \begin{aligned} c &= \{10000,\ 40000,\ 80000,\ \infty\} \\ r &= \{2\%,\ 4\%,\ 6\%,\ 8\%\} \end{aligned} \right. $$
والجدول الاسترشادي للشرائح المستخدم هنا هو: 2% على أول 10,000 دولار، و4% على الجزء من 10,000 إلى 40,000 دولار، و6% على الجزء من 40,000 إلى 80,000 دولار، و8% على ما يتجاوز 80,000 دولار.
مثال تطبيقي
لنفترض دخلاً خاضعًا للضريبة قدره 60,000 دولار في ولاية ذات نظام تصاعدي:
$$ 10{,}000 \times 2\% = 200 $$
$$ 30{,}000 \times 4\% = 1{,}200 $$
$$ 20{,}000 \times 6\% = 1{,}200 $$
الإجمالي = 2,600 دولار. وبذلك يكون صافي الدخل 57,400 دولار، والمعدل الفعلي نحو 4.33%.
الأسئلة الشائعة
ما الولايات التي لا تفرض ضريبة دخل؟ ألاسكا وفلوريدا ونيفادا وساوث داكوتا وتينيسي وتكساس وواشنطن ووايومنغ لا تفرض ضريبة دخل شخصي عامة.
هل هذا هو مبلغ ضريبتي الدقيق؟ لا — إنه تقدير فقط. فالخصومات والإعفاءات وحالة التقديم الضريبي والشرائح الفعلية الحالية لولايتك كلها عوامل تغيّر النتيجة.
ما المقصود بالمعدل الضريبي الفعلي؟ هو إجمالي ضريبتك مقسومًا على إجمالي دخلك، وهو أقل من نسبة شريحتك الحدّية العليا في النظام التصاعدي.
