Máy tính lương thực nhận theo tiểu bang làm gì
Công cụ này ước tính lương thực nhận của bạn — số tiền thực sự vào tài khoản ngân hàng của bạn mỗi kỳ trả lương — dựa trên tiểu bang Mỹ nơi bạn làm việc. Bắt đầu từ tổng lương gộp hằng năm, công cụ trừ đi ba khoản khấu trừ làm hao hụt gần như mọi phiếu lương ở Mỹ: thuế thu nhập liên bang, FICA (An sinh Xã hội và Medicare) và thuế thu nhập tiểu bang. Vì thuế thu nhập tiểu bang là phần thay đổi nhiều nhất giữa các nơi, việc chọn tiểu bang chính là điều làm cho con số thực nhận trở nên riêng cho bạn.
Công cụ bao gồm cả 50 tiểu bang cùng Đặc khu Columbia. Chín tiểu bang không đánh thuế thu nhập từ tiền lương, một số dùng một mức thuế cố định duy nhất, và số còn lại dùng các bậc thuế lũy tiến — công cụ áp dụng cách tính đúng cho tiểu bang bạn chọn. Kết quả chỉ là ước tính: chúng dùng mức thuế của năm tài khóa liên bang hiện hành và biểu thuế mới nhất được công bố của từng tiểu bang, và không tính đến các khoản khấu trừ trước thuế (như 401(k) hay phí bảo hiểm y tế), tín dụng thuế, thuế địa phương cấp thành phố hay quận, cũng như các khoản khấu trừ và miễn trừ riêng của từng tiểu bang.
Cách sử dụng
Nhập tổng lương gộp hằng năm của bạn (khoản lương trước mọi loại thuế hay khấu trừ). Chọn tình trạng khai thuế — Độc thân hoặc Vợ chồng khai thuế chung — điều này quyết định các bậc thuế liên bang và khoản khấu trừ tiêu chuẩn của bạn. Chọn tần suất bạn được trả lương (hằng tuần, hai tuần một lần, hai lần mỗi tháng, hằng tháng hoặc hằng năm) để công cụ chia lương thực nhận cả năm thành số tiền mỗi kỳ lương. Cuối cùng, chọn tiểu bang của bạn. Kết quả hiển thị lương thực nhận mỗi kỳ lương ở trên cùng, theo sau là phần chi tiết gồm lương gộp, thuế liên bang, FICA, thuế tiểu bang, tổng khấu trừ và thuế suất thực tế của bạn.
Giải thích công thức
Lương thực nhận đơn giản là lương gộp trừ đi mọi khoản thuế được khấu trừ:
$$ \text{Take-Home Pay} = \text{Gross Pay} - \text{Federal Tax} - \text{FICA} - \text{State Tax} $$
Thuế thu nhập liên bang và tiểu bang áp dụng cho thu nhập chịu thuế của bạn, không phải toàn bộ tiền lương. Công cụ này dùng khoản khấu trừ tiêu chuẩn liên bang làm mức cơ sở:
$$ \text{Taxable Income} = \text{Gross Salary} - \text{Standard Deduction} $$
Thuế thu nhập sau đó được tính theo cách lũy tiến — mỗi phần thu nhập bị đánh thuế theo mức của bậc thuế tương ứng, rồi cộng các phần lại với nhau:
$$ \text{Income Tax} = \sum_i \text{rate}_i \times (\text{income taxed in bracket } i) $$
FICA là loại thuế lương cố định: 6.2% cho An sinh Xã hội tính đến một mức trần lương hằng năm, cộng 1.45% cho Medicare trên toàn bộ tiền lương (người thu nhập cao phải trả thêm phụ thu Medicare 0.9% trên phần vượt ngưỡng):
$$ \text{FICA} = 6.2\% \times \min(\text{Gross},\ \$184{,}500) + 1.45\% \times \text{Gross} $$
Cuối cùng, lương thực nhận cả năm được chia cho số kỳ trả lương trong năm để ra số tiền của mỗi phiếu lương:
$$ \text{Per-Paycheck Pay} = \frac{ \text{Net Annual Take-Home} }{ \text{Number of Pay Periods} } $$
Ví dụ minh họa
Xét một người khai thuế độc thân kiếm được $60,000 mỗi năm ở Colorado, trả lương hằng tháng. Trừ đi khoản khấu trừ tiêu chuẩn, thu nhập chịu thuế là $60,000 − $16,100 = $43,900. Thuế liên bang trên số đó (10% cho $12,400 đầu tiên cộng 12% cho $31,500 còn lại) là $1,240 + $3,780 = $5,020. FICA là 6.2% + 1.45% của toàn bộ $60,000 = $3,720 + $870 = $4,590. Mức thuế cố định 4.4% của Colorado trên $43,900 thu nhập chịu thuế là $1,931.60. Tổng thuế là $5,020 + $4,590 + $1,931.60 = $11,541.60, để lại lương thực nhận cả năm là $48,458.40. Chia cho 12 kỳ lương hằng tháng, đó là $4,038.20 mỗi kỳ lương, thuế suất thực tế khoảng 19.24%.
Câu hỏi thường gặp
Đây có phải lương thực nhận chính xác của tôi không? Không — hãy xem đây là một ước tính gần đúng. Nó không tính các khoản khấu trừ trước thuế như đóng góp 401(k) và phí bảo hiểm y tế, tín dụng thuế, thuế thu nhập địa phương cấp thành phố hay quận, cùng các khoản khấu trừ hay miễn trừ riêng của từng tiểu bang, tất cả đều làm thay đổi con số thực tế của bạn. Nó cũng áp dụng biểu thuế dành cho người khai độc thân của từng tiểu bang lên thu nhập sau khi trừ khoản khấu trừ tiêu chuẩn liên bang.
Những loại thuế nào được tính? Ba loại: thuế thu nhập liên bang (dùng các bậc thuế năm hiện hành và khoản khấu trừ tiêu chuẩn theo tình trạng khai thuế của bạn), FICA (An sinh Xã hội ở mức 6.2% tính đến mức trần lương hằng năm và Medicare ở mức 1.45% trên toàn bộ tiền lương, cộng thêm thuế Medicare bổ sung 0.9% cho người thu nhập rất cao), và thuế thu nhập tiểu bang của tiểu bang bạn chọn.
Vì sao một số tiểu bang không hiển thị thuế tiểu bang? Chín tiểu bang — Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington và Wyoming — không đánh thuế thu nhập từ tiền lương, nên thuế tiểu bang của họ là $0. Các tiểu bang thuế cố định áp một mức duy nhất cho toàn bộ thu nhập chịu thuế, trong khi các tiểu bang còn lại dùng các bậc thuế lũy tiến tăng dần theo thu nhập.
