Ce que fait ce calculateur
Cet outil estime l'impôt sur le revenu prélevé par les États américains (« state income tax »), selon les trois systèmes qu'ils utilisent : un taux fixe unique, un barème progressif par tranches, ou tout simplement aucun impôt sur le revenu au niveau de l'État. Il affiche votre impôt d'État estimé, votre revenu net après cet impôt et votre taux d'imposition effectif. Attention : il s'agit d'un dispositif propre aux États-Unis et sans équivalent direct en France, où l'impôt sur le revenu est national. Comme les tranches et les taux varient d'un État à l'autre et changent chaque année fiscale, l'option progressive repose ici sur un barème indicatif — vérifiez toujours les chiffres en vigueur auprès du service des impôts (« department of revenue ») de votre État.
Comment l'utiliser
Saisissez votre revenu imposable annuel, choisissez le type d'imposition de votre État et, pour les États à taux fixe, indiquez le pourcentage applicable. Le calcul est instantané. Pour les États à taux fixe, le revenu est multiplié par votre taux. Pour les États à barème, le système applique l'échelle marginale indicative. Pour les États sans impôt (comme le Texas, la Floride ou l'État de Washington), l'impôt est nul.
La formule expliquée
Un impôt à taux fixe se résume à $$\text{Impôt} = \text{Revenu} \times \text{Taux}$$ Un impôt progressif empile les tranches : seule la part du revenu qui tombe dans chaque tranche est imposée au taux correspondant, puis les montants sont additionnés :
$$\text{Tax} = \sum_{i} \left(\min(\text{Income},\, c_i) - c_{i-1}\right) \times r_i$$Le barème indicatif utilisé ici est le suivant : 2 % sur les premiers 10 000 $, 4 % de 10 000 à 40 000 $, 6 % de 40 000 à 80 000 $, et 8 % au-delà de 80 000 $.
Exemple chiffré
Pour un revenu imposable de 60 000 $ dans un État à barème progressif : les premiers \(10\,000 \$ \times 2\% = 200 \$\) ; les \(30\,000 \$ \times 4\% = 1\,200 \$\) suivants ; les \(20\,000 \$ \times 6\% = 1\,200 \$\) restants.
$$200 \$ + 1\,200 \$ + 1\,200 \$ = 2\,600 \$$$Total = 2 600 $. Le revenu net s'élève à 57 400 $ et le taux effectif avoisine 4,33 %.
Foire aux questions
Quels États n'ont pas d'impôt sur le revenu ? L'Alaska, la Floride, le Nevada, le Dakota du Sud, le Tennessee, le Texas, l'État de Washington et le Wyoming ne prélèvent aucun impôt général sur le revenu des particuliers.
Est-ce le montant exact que je devrai payer ? Non, il s'agit d'une estimation. Les déductions, les crédits d'impôt, votre situation fiscale (« filing status ») et les tranches réellement en vigueur dans votre État modifieront le résultat.
Qu'est-ce qu'un taux d'imposition effectif ? C'est votre impôt total divisé par votre revenu total. Dans un système progressif, il reste inférieur au taux de votre tranche marginale la plus élevée.
