州別手取り給与計算ツールでできること
この計算ツールは、あなたが働く米国の州に基づいて手取り給与 — 給料日ごとに実際に銀行口座へ振り込まれる金額 — を見積もります。年間の総支給額（グロス）を出発点に、ほぼすべての米国の給与を減らす3つの源泉徴収、すなわち連邦所得税、FICA（社会保障税とメディケア税）、州所得税を差し引きます。州所得税は地域によって最も大きく変わる部分なので、州を選ぶことで手取り額があなたに合った具体的な数字になります。
全50州に加えてコロンビア特別区に対応しています。9つの州は給与所得に課税せず、一部の州は単一の定率を用い、残りの州は累進的な税率区分を用います — ツールは選んだ州に応じて正しい扱いを適用します。結果はあくまで概算です。現行の連邦税年度の税率と各州の最新の公表税率表を用いており、税引き前控除（401(k) や健康保険料など）、税額控除、市や郡の地方税、州固有の控除や免除は反映していません。
使い方
年間総支給額（税金や控除が引かれる前の給与）を入力します。申告区分 — 単身（Single）か夫婦合算申告（Married Filing Jointly）— を選ぶと、連邦の税率区分と標準控除が決まります。支払い頻度（毎週、隔週、月2回、毎月、または年1回）を選ぶと、ツールが年間の手取り額を給与1回あたりの金額に分割します。最後に州を選びます。結果には、上部に給与1回あたりの手取り額が表示され、続いて総支給額、連邦税、FICA、州税、源泉徴収合計、実効税率の内訳が表示されます。
計算式の解説
手取り額は、単純に総支給額から源泉徴収されたすべての税を引いたものです。
$$ \text{Take-Home Pay} = \text{Gross Pay} - \text{Federal Tax} - \text{FICA} - \text{State Tax} $$
連邦および州の所得税は、給与全体ではなく課税対象所得に課されます。このツールは連邦の標準控除を基準額として用います。
$$ \text{Taxable Income} = \text{Gross Salary} - \text{Standard Deduction} $$
所得税はその後、累進的に課されます — 所得の各区分にはそれぞれの税率区分の率が適用され、それらが合算されます。
$$ \text{Income Tax} = \sum_i \text{rate}_i \times (\text{income taxed in bracket } i) $$
FICA は定率の給与税です。社会保障税は年間の賃金上限額まで 6.2%、メディケア税はすべての賃金に 1.45%（高所得者は一定の基準額を超えた分に追加で 0.9% のメディケア付加税を支払います）。
$$ \text{FICA} = 6.2\% \times \min(\text{Gross},\ \$184{,}500) + 1.45\% \times \text{Gross} $$
最後に、年間の手取り額を1年の支払い回数で割ると、各給与の金額が求められます。
$$ \text{Per-Paycheck Pay} = \frac{ \text{Net Annual Take-Home} }{ \text{Number of Pay Periods} } $$
計算例
Colorado で年収 $60,000 の単身申告者が、毎月支払いを受ける場合を考えます。標準控除を差し引くと、課税対象所得は $60,000 − $16,100 = $43,900 です。これに対する連邦税（最初の $12,400 に 10%、残りの $31,500 に 12%）は $1,240 + $3,780 = $5,020 です。FICA は $60,000 全体の 6.2% + 1.45% = $3,720 + $870 = $4,590 です。$43,900 の課税対象所得に対する Colorado の定率 4.4% は $1,931.60 です。税の合計は $5,020 + $4,590 + $1,931.60 = $11,541.60 となり、年間の手取り額は $48,458.40 となります。これを月ごとの12回の給与に分けると、給与1回あたり $4,038.20、実効税率は約 19.24% です。
よくある質問
これは私の正確な手取り額ですか？ いいえ — 近い概算だと考えてください。401(k) 拠出や健康保険料などの税引き前控除、税額控除、市や郡の地方所得税、州固有の控除や免除は含まれておらず、これらはすべて実際の金額を変えます。また、連邦標準控除後の所得に対して各州の単身申告者向け税率表を適用しています。
どの税金が含まれていますか？ 3つです。連邦所得税（現行年度の税率区分と申告区分に応じた標準控除を使用）、FICA（社会保障税は年間賃金上限まで 6.2%、メディケア税は全賃金に 1.45%、加えて非常に高い所得者には 0.9% の追加メディケア税）、そして選択した州の州所得税です。
州税が0と表示される州があるのはなぜですか？ 9つの州 — Alaska、Florida、Nevada、New Hampshire、South Dakota、Tennessee、Texas、Washington、Wyoming — は給与所得に課税しないため、州税は $0 です。定率課税の州はすべての課税対象所得に単一の税率を適用し、残りの州は所得とともに上昇する累進的な税率区分を用います。
