영국 회사차 현물급여(BIK) 세금 계산기

계산 입력

차량 P11D 기준가격 (£)

적용 CO₂/BIK 비율 (%)

본인의 소득세율 기본세율 (20%) 고소득세율 (40%) 추가세율 (45%)

결과

연간 회사차 세금

£1,500

연간 납부액

과세 대상 혜택 (BIK 가치)	£7,500
월간 세금	£125

회사차 BIK 세금 계산기란?

이 계산기는 영국(UK)에 적용됩니다. 회사가 제공한 차량을 개인 용도로도 사용할 수 있다면, 영국 국세청(HMRC)은 이를 과세 대상 '현물급여(Benefit in Kind, BIK)'로 봅니다. 이 도구는 그 혜택에 대해 매년·매월 얼마의 소득세를 내게 되는지 추정해 줍니다. 계산은 HMRC의 표준 방식을 따르며, 과세 대상 혜택은 차량의 P11D 가격에 해당 CO₂ 비율을 곱한 값입니다. (참고로 한국에는 이와 동일한 'BIK' 제도가 없으며, 업무용 승용차 관련 규정이 따로 적용됩니다.)

사용 방법

세 가지 값을 입력하세요.

P11D 기준가격 – 부가세(VAT), 운송비, 대부분의 공장 출고 옵션을 포함한 제조사 표시 가격입니다(단, 자동차세와 최초 등록 수수료는 제외). CO₂/BIK 비율 – 차량의 CO₂ 배출량과 연료 종류에 따라 정해지는 '적용 비율'로, HMRC가 발표하는 구간표(0%~37%)에서 확인합니다. 전기차는 가장 낮은 쪽에, 배출량이 높은 휘발유·경유 차량은 37%에 가깝게 위치합니다. 소득세율 – 본인에게 적용되는 최고 한계세율로, 기본세율 20%, 고소득세율 40%, 추가세율 45% 중 하나입니다.

계산 공식 설명

먼저 과세 대상 혜택을 계산합니다. \( \text{BIK} = \text{P11D} \times (\text{CO}_2\% \div 100) \). 이것이 이 복지 혜택의 현금 환산 가치입니다. 세금은 이 혜택 금액에 본인의 한계세율을 곱하면 됩니다. \( \text{세금} = \text{BIK} \times (\text{세율}\% \div 100) \). 월간 금액은 연간 세금을 12로 나눈 값입니다.

$$\begin{gathered} \text{Annual Tax} = \text{P11D Price} \times \frac{\text{CO}_2\,\%}{100} \times \frac{\text{Tax Rate}}{100} \\[1.5em] \text{Monthly Tax} = \frac{\text{Annual Tax}}{12} \end{gathered}$$

BIK 세금이 P11D 가치, CO₂ 등급, 소득세율로 어떻게 산정되는지.

계산 예시

P11D 가격이 £30,000이고 CO₂ 비율이 25%인 차량의 과세 대상 혜택은 $$£30{,}000 \times 0.25 = £7{,}500$$입니다. 고소득세율(40%) 납세자는 $$£7{,}500 \times 0.40 = £3{,}000$$ 연간 £3,000, 즉 월 £250를 부담합니다.

CO₂ 배출량이 낮을수록 BIK 비율이 낮아지고 연간 세금도 줄어듭니다.

자주 묻는 질문

CO₂ 비율은 어디서 확인하나요? HMRC는 매년 CO₂ 구간과 연료 종류별 현물급여 비율표를 발표합니다. 차량의 공식 CO₂ 수치는 차량 등록증(V5C)과 제조사 자료에서 확인할 수 있습니다.

연료 혜택도 포함되나요? 아니요. 회사가 개인 용도의 연료비까지 부담한다면 별도의 '연료 혜택 부담금'이 적용되며, 이 계산에는 포함되지 않습니다.

전기차가 더 저렴한가요? 네. 완전 전기차는 적용 비율이 매우 낮아, 동급 휘발유·경유 차량에 비해 과세 대상 혜택과 그에 따른 세금이 훨씬 적습니다.