什麼是營業現金流量比率？
營業現金流量比率（Operating Cash Flow Ratio，簡稱 OCF 比率）是一項流動性指標，用來衡量企業靠本業營運所產生的現金，能否充分支應其流動負債。相較於流動比率仰賴資產負債表上的數字（其中可能包含週轉緩慢的存貨或應收帳款），OCF 比率採用的是實際的現金流量，因此是一項更嚴格、也更貼近真實情況的短期償債能力檢驗。
如何使用這個計算器
請從財務報表中輸入兩項數字：營業現金流量（來自現金流量表）與流動負債總額（來自資產負債表）。計算器會將前者除以後者，得出比率。當結果為 1.0 或以上，代表營業現金足以完全覆蓋流動負債；若低於 1.0，則顯示企業可能需要仰賴融資、出售資產或動用準備金來償還短期債務。
公式說明
計算方式非常簡單：$$\text{OCF 比率} = \frac{\text{營業現金流量}}{\text{流動負債}}$$兩項數字應涵蓋同一會計期間。結果以倍數表示（例如 \(1.5\times\)），意即本業營運產生的現金，是清償流動負債所需金額的 1.5 倍。為方便閱讀，我們同時也以百分比形式顯示。
實例試算
假設某公司的營業現金流量為 $120,000，流動負債為 $80,000。則比率為 $$120{,}000 \div 80{,}000 = 1.5$$ 這代表該公司產生的現金，比清償近期債務所需多出 50%，屬於相當健康的財務狀態。
常見問題
OCF 比率多少才算理想？一般而言，比率高於 1.0 即視為健康，表示本業營運足以支應流動負債。通常數值越高越好，但合理區間會因產業而異。
營業現金流量要去哪裡找？它列在現金流量表中「營業活動之現金流量」一節的最末端。
這和流動比率有什麼不同？流動比率採用流動資產，而其中可能包含變現性較差的項目；OCF 比率則使用真實的現金流量，是更為嚴格的流動性檢驗。
