ऑपरेटिंग कैश फ्लो रेशियो कैलकुलेटर

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ऑपरेटिंग कैश फ्लो

मौजूदा देनदारियाँ

परिणाम

ऑपरेटिंग कैश फ्लो रेशियो

1.5

गुना मौजूदा देनदारियाँ

प्रतिशत के रूप में	150%
ऑपरेटिंग कैश फ्लो	120,000
मौजूदा देनदारियाँ	80,000

ऑपरेटिंग कैश फ्लो रेशियो क्या है?

ऑपरेटिंग कैश फ्लो (OCF) रेशियो एक तरलता मापदंड है, जो यह बताता है कि कोई कंपनी अपने मुख्य कारोबारी कामकाज से कमाई गई नकदी से अपनी मौजूदा देनदारियों को कितनी अच्छी तरह चुका सकती है। करंट रेशियो की तुलना में, जो बैलेंस शीट के आँकड़ों पर निर्भर करता है और जिसमें धीमी गति से बिकने वाला स्टॉक या प्राप्य रकम शामिल हो सकती है, OCF रेशियो असली नकदी प्रवाह का इस्तेमाल करता है। इसीलिए यह अल्पकालिक भुगतान-क्षमता की कहीं ज़्यादा सख्त और हकीकत के करीब परख है।

1.0 से अधिक अनुपात का अर्थ है कि परिचालन अल्पकालिक ऋण चुकाने के लिए पर्याप्त नकदी उत्पन्न करता है।

इस कैलकुलेटर का उपयोग कैसे करें

अपने वित्तीय विवरणों से दो आँकड़े भरें: ऑपरेटिंग कैश फ्लो (कैश फ्लो स्टेटमेंट से) और कुल मौजूदा देनदारियाँ (बैलेंस शीट से)। कैलकुलेटर एक को दूसरे से भाग देकर रेशियो निकाल देता है। 1.0 या उससे ज़्यादा का नतीजा यह दिखाता है कि परिचालन से मिली नकदी मौजूदा दायित्वों को पूरी तरह कवर कर लेती है; जबकि 1.0 से कम होने का मतलब है कि कारोबार को अल्पकालिक कर्ज़ चुकाने के लिए कर्ज़ लेने, संपत्ति बेचने या जमा भंडार पर निर्भर रहना पड़ सकता है।

फॉर्मूला समझें

समीकरण बेहद सरल है: $$\text{OCF Ratio} = \frac{\text{Operating Cash Flow}}{\text{Current Liabilities}}$$। दोनों आँकड़े एक ही लेखा-अवधि के होने चाहिए। नतीजा एक गुणक के रूप में दिखाया जाता है (जैसे \(1.5\times\)), यानी परिचालन से उतनी नकदी का 1.5 गुना पैदा होता है जितनी मौजूदा देनदारियाँ चुकाने के लिए ज़रूरी है। सुविधा के लिए हम इसे प्रतिशत में भी दिखाते हैं।

यह अनुपात परिचालन से उत्पन्न नकदी को चालू देनदारियों से विभाजित करता है।

उदाहरण से समझें

मान लीजिए किसी कंपनी का ऑपरेटिंग कैश फ्लो $120,000 है और मौजूदा देनदारियाँ $80,000 हैं। रेशियो होगा $$120{,}000 \div 80{,}000 = 1.5$$ इसका मतलब है कि कंपनी अपने नज़दीकी दायित्वों को चुकाने के लिए ज़रूरत से 50% ज़्यादा नकदी कमा रही है — यानी एक मज़बूत स्थिति।

अक्सर पूछे जाने वाले सवाल

अच्छा OCF रेशियो कितना होता है? आमतौर पर 1.0 से ऊपर का रेशियो स्वस्थ माना जाता है, क्योंकि यह दिखाता है कि परिचालन से मौजूदा देनदारियाँ कवर हो जाती हैं। जितना ज़्यादा हो, उतना बेहतर — हालाँकि ये मानक उद्योग के हिसाब से बदलते रहते हैं।

ऑपरेटिंग कैश फ्लो कहाँ मिलेगा? यह कैश फ्लो स्टेटमेंट में "परिचालन गतिविधियों से नकदी प्रवाह" (cash flow from operating activities) वाले हिस्से के सबसे नीचे दिया होता है।

यह करंट रेशियो से कैसे अलग है? करंट रेशियो मौजूदा संपत्तियों पर आधारित होता है, जिसमें ऐसी चीज़ें भी शामिल हो सकती हैं जिन्हें जल्दी नकद में बदलना मुश्किल हो। वहीं OCF रेशियो असली नकदी प्रवाह का इस्तेमाल करता है, जिससे तरलता की कहीं ज़्यादा कड़ी परख होती है।