Công cụ này dùng để làm gì
Công cụ này áp dụng cho các quỹ hưu trí 401(k) truyền thống (đóng trước thuế) tại Mỹ. Số tiền bạn đóng vào quỹ 401(k) truyền thống sẽ được trừ ra khỏi thu nhập chịu thuế, nhờ đó giảm bớt số thuế thu nhập liên bang bạn phải nộp trong năm. Máy tính sẽ cho bạn hai con số: bạn tiết kiệm được bao nhiêu tiền thuế, và lương thực nhận của bạn thật ra giảm bao nhiêu sau khi đã tính khoản tiết kiệm thuế đó. Công cụ dùng mô hình thuế suất biên cố định được đơn giản hóa, và không bao gồm thuế tiểu bang, thuế FICA hay phần đóng góp tương ứng từ phía nhà tuyển dụng. Lưu ý: Việt Nam không có chương trình tương đương 401(k); đây là công cụ đặc thù dành cho người làm việc và đóng thuế tại Mỹ.
Cách sử dụng
Nhập số tiền bạn dự định đóng vào 401(k) mỗi năm và thuế suất biên của bạn — tức tỷ lệ phần trăm áp dụng cho phần thu nhập ở bậc cao nhất (theo các bậc thuế Mỹ năm 2024, mức này thường là 12%, 22%, 24%, 32%, 35% hoặc 37%). Máy tính sẽ lập tức hiển thị số thuế bạn ước tính tiết kiệm được và mức giảm ròng của lương thực nhận.
Giải thích công thức
Vì khoản đóng góp trước thuế làm giảm thu nhập chịu thuế, nên số thuế bạn tránh được bằng số tiền đóng góp nhân với thuế suất biên:
$$\text{Thuế tiết kiệm} = \text{Số tiền đóng góp} \times \text{Thuế suất biên}$$Mức lương thực nhận thật sự bị giảm chính là số tiền đóng góp trừ đi phần thuế tiết kiệm được:
$$\text{Mức giảm lương ròng} = \text{Số tiền đóng góp} \times (1 - \text{Thuế suất biên})$$Nói cách khác, chính phủ đã gián tiếp gánh đỡ một phần khoản tiết kiệm hưu trí của bạn.
Ví dụ minh họa
Giả sử bạn đóng 10.000 USD mỗi năm và thuế suất biên của bạn là 22%. Thuế tiết kiệm = \(10.000 \times 0{,}22 = \mathbf{2.200}\) USD. Mức giảm lương ròng = \(10.000 \times (1 - 0{,}22) = \mathbf{7.800}\) USD. Như vậy, bạn dành ra 10.000 USD cho quỹ hưu trí nhưng lương thực nhận chỉ giảm 7.800 USD.
Khung Thuế Liên Bang và Tỷ Lệ Thuế Biên Tế 2024
Tỷ lệ thuế biên tế của bạn (marginal tax rate) là mức thuế được áp dụng cho đô la cuối cùng (cao nhất) của thu nhập chịu thuế của bạn — và là mức thuế mà khoản đóng góp 401(k) trước thuế có thể bù đắp hiệu quả. Bảng dưới đây hiển thị bảy khung thuế thu nhập thông thường của liên bang cho năm thuế 2024 cho những người nộp đơn độc và những cặp vợ chồng nộp đơn chung. Sử dụng mức thuế áp dụng cho phần cao nhất của thu nhập chịu thuế của bạn làm đầu vào Tỷ Lệ Thuế (%) trong máy tính.
| Tỷ Lệ Thuế Biên Tế | Độc Thân — Thu Nhập Chịu Thuế | Nộp Đơn Chung — Thu Nhập Chịu Thuế |
|---|---|---|
| 10% | $0 – $11,600 | $0 – $23,200 |
| 12% | $11,601 – $47,150 | $23,201 – $94,300 |
| 22% | $47,151 – $100,525 | $94,301 – $201,050 |
| 24% | $100,526 – $191,950 | $201,051 – $383,900 |
| 32% | $191,951 – $243,725 | $383,901 – $487,450 |
| 35% | $243,726 – $609,350 | $487,451 – $731,200 |
| 37% | $609,351 trở lên | $731,201 trở lên |
Vì hệ thống Mỹ là hệ thống lũy tiến, chỉ thu nhập trong mỗi khung được tính thuế với tỷ lệ của khung đó. Khoản đóng góp 401(k) trước thuế giảm thu nhập chịu thuế từ trên xuống, vì vậy nó tiết kiệm thuế ở tỷ lệ biên tế của bạn trước tiên. Lưu ý rằng đây chỉ là những khung liên bang — thuế thu nhập tiểu bang (khi áp dụng) có thể tăng thêm tiết kiệm tổng hợp của bạn.
Giới Hạn Đóng Góp 401(k)
Cơ quan Thuế Vụ (IRS) có giới hạn số tiền bạn có thể hoãn vào 401(k) tại nơi làm việc mỗi năm. Cho năm thuế 2024, các giới hạn là:
| Loại Đóng Góp | Giới Hạn 2024 | Áp Dụng Cho Ai |
|---|---|---|
| Khoản hoãn theo lựa chọn (nhân viên) | $23,000 | Tất cả nhân viên đủ điều kiện |
| Khoản đóng góp bổ sung | $7,500 | Nhân viên 50 tuổi trở lên |
| Tổng cộng cho tuổi 50+ | $30,500 | 50 tuổi trở lên (cơ bản + bổ sung) |
Những giới hạn này áp dụng cho khoản hoãn lương trước thuế (và Roth) của bạn; những khoản đóng góp so khớp của nhà tuyển dụng là riêng biệt và không tính vào giới hạn nhân viên $23,000/$30,500. Đạt giới hạn tối đa khoản hoãn nhân viên $23,000 với tỷ lệ thuế biên tế 24% sẽ giảm hóa đơn thuế liên bang của bạn đi $5,520 trong khi giảm lương thực tế của bạn chỉ $17,480 cho năm đó.
Tiết Kiệm Thuế Trên Các Đóng Góp và Tỷ Lệ
Hai điểm quan trọng từ khoản đóng góp trước thuế: tiết kiệm thuế (khoản đóng góp × tỷ lệ thuế biên tế) là tiền mặt bạn giữ lại mà nếu không sẽ đi đến Cơ quan Thuế Vụ, và giảm lương thực tế (khoản đóng góp × (1 − tỷ lệ)) là bao nhiêu lương thực tế của bạn thực sự giảm. Khung thuế càng cao, chính phủ càng hiệu quả trong việc hỗ trợ tiết kiệm của bạn.
| Khoản Đóng Góp | Tỷ Lệ Thuế Biên Tế | Tiết Kiệm Thuế | Giảm Lương Thực Tế |
|---|---|---|---|
| $5,000 | 12% | $600 | $4,400 |
| $5,000 | 22% | $1,100 | $3,900 |
| $5,000 | 24% | $1,200 | $3,800 |
| $5,000 | 32% | $1,600 | $3,400 |
| $10,000 | 12% | $1,200 | $8,800 |
| $10,000 | 22% | $2,200 | $7,800 |
| $10,000 | 24% | $2,400 | $7,600 |
| $10,000 | 32% | $3,200 | $6,800 |
| $15,000 | 12% | $1,800 | $13,200 |
| $15,000 | 22% | $3,300 | $11,700 |
| $15,000 | 24% | $3,600 | $11,400 |
| $15,000 | 32% | $4,800 | $10,200 |
| $23,000 | 12% | $2,760 | $20,240 |
| $23,000 | 22% | $5,060 | $17,940 |
| $23,000 | 24% | $5,520 | $17,480 |
| $23,000 | 32% | $7,360 | $15,640 |
Ví dụ, một công nhân trong khung 22% người đóng góp $15,000 tiết kiệm $3,300 thuế liên bang, vì vậy khoản đóng góp chỉ tốn $11,700 trong lương thực tế giảm. Nếu cùng $15,000 được đầu tư mỗi năm và tăng trưởng, hãy xem Máy Tính Hưu Trí 401(k) để dự kiến số dư dài hạn.
Câu hỏi thường gặp
Công cụ này có tính thuế thu nhập tiểu bang không? Không. Hãy cộng thuế suất biên của tiểu bang vào thuế suất liên bang để có bức tranh đầy đủ hơn ở những bang có đánh thuế thu nhập.
Có dùng được cho Roth 401(k) không? Không. Khoản đóng góp Roth được trích từ tiền đã chịu thuế và không được khấu trừ thuế ngay, nên không tạo ra khoản tiết kiệm thuế trong năm hiện tại.
Còn thuế FICA thì sao? Khoản đóng góp 401(k) vẫn bị khấu trừ thuế An sinh Xã hội và Medicare (FICA), nên những loại thuế này không hề được giảm nhờ việc bạn đóng góp.
