ما هي حاسبة ضريبة الأرباح الرأسمالية البريطانية؟
هذه الأداة خاصة بالمملكة المتحدة. تُفرَض ضريبة الأرباح الرأسمالية (CGT) عندما تبيع أو تتصرّف في أصل ما — مثل الأسهم أو عقار ثانٍ أو استثمارات أخرى — بسعر يفوق ما دفعته عند شرائه. تقدّر هذه الحاسبة قيمة الضريبة المستحقة على أرباحك بعد خصم الإعفاء السنوي. تعتمد الأرقام على قواعد السنة الضريبية 2026/27، حيث يبلغ الإعفاء السنوي 3,000 جنيه إسترليني، وتُفرَض الضريبة على الأرباح التي تتجاوزه بنسبة 18% (الشريحة الأساسية) أو 24% (الشريحة الأعلى/الإضافية) للعقارات السكنية والأصول الأخرى على حد سواء. إذا كنت تقيم خارج المملكة المتحدة، فاعلم أن القواعد الضريبية في بلدك قد تختلف تمامًا، وأن هذه الأداة مو␊جّهة تحديدًا للنظام البريطاني.
كيفية استخدام الحاسبة
أدخل إجمالي أرباحك الرأسمالية خلال السنة، والإعفاء السنوي (3,000 جنيه إسترليني لعام 2026/27)، ثم اختر ما إذا كان دخلك الخاضع للضريبة يضعك في الشريحة الأساسية أو الأعلى، وحدّد نوع الأصل. تخصم الحاسبة الإعفاء، وتطبّق النسبة المناسبة، ثم تعرض لك الضريبة المستحقة وصافي ربحك.
شرح المعادلة
المعادلة الأساسية هي:
$$\text{الضريبة} = \max\!\left(0,\ \text{الربح} - \text{الإعفاء السنوي}\right) \times \text{النسبة}$$
تضمن صيغة \(\max(0,\ \dots)\) أنه إذا كان ربحك أقل من قيمة الإعفاء، فلن تُستحق أي ضريبة. أمّا الربح الخاضع للضريبة المتبقي فيُضرَب في نسبتك الضريبية. لاحظ أنه في الواقع يُضاف الربح فوق دخلك لتحديد الجزء الذي يقع ضمن الشريحة الأساسية مقابل الأعلى؛ بينما تعتمد هذه الحاسبة على شريحة واحدة مختارة لتقديم تقدير سريع.
مثال تطبيقي
لنفترض أنك حقّقت ربحًا قدره 20,000 جنيه إسترليني من الأسهم، مع إعفاء سنوي قدره 3,000 جنيه إسترليني، وأنك من دافعي الضريبة بالشريحة الأعلى. الربح الخاضع للضريبة:
$$20{,}000 - 3{,}000 = 17{,}000 \text{ جنيه إسترليني}$$
الضريبة:
$$17{,}000 \times 24\% = 4{,}080 \text{ جنيه إسترليني}$$
وبذلك يكون صافي ربحك بعد الضريبة:
$$20{,}000 - 4{,}080 = 15{,}920 \text{ جنيه إسترليني}$$
الأسئلة الشائعة
هل قيمة الإعفاء السنوي 3,000 جنيه إسترليني فعلاً؟ نعم، بالنسبة للسنة الضريبية 2026/27. كان 6,000 جنيه إسترليني في 2023/24 و12,300 جنيه إسترليني قبل ذلك، لذا تأكّد من القيمة الحالية.
هل تختلف نسب العقارات عن نسب الأسهم؟ اعتبارًا من 30 أكتوبر 2024، أصبحت العقارات السكنية والأصول الأخرى تخضع لنفس النسبتين: 18% و24%.
هل هذا رقم رسمي من مصلحة الضرائب البريطانية (HMRC)؟ لا — هذا مجرد تقدير. تعتمد التزاماتك الفعلية على إجمالي دخلك والخسائر المرحّلة والإعفاءات المتاحة. راجع مصلحة الضرائب أو مستشارًا مختصًا للتأكد.
