영국 양도소득세 계산기란?
이 도구는 영국(UK)에 적용됩니다. 양도소득세(Capital Gains Tax, CGT)는 주식, 두 번째 주택(세컨드 하우스), 기타 투자 자산 등을 매입가보다 높은 가격에 매도하거나 처분할 때 발생하는 차익에 부과되는 세금입니다. 이 계산기는 연간 비과세 한도를 공제한 뒤 양도차익에 대해 부과되는 CGT를 추정해 줍니다. 계산은 2026/27 세제 기준이며, 연간 비과세 한도는 £3,000이고 이를 초과하는 차익에는 주거용 부동산과 기타 자산 모두 18%(기본 세율) 또는 24%(고세율/추가 세율)가 적용됩니다. 참고로 한국의 양도소득세와는 세율 구조, 공제 방식, 신고 절차가 모두 다르므로 직접 비교하지 마시고 영국 거래에 한해 활용하시기 바랍니다.
사용 방법
한 해 동안의 전체 양도차익을 입력하고, 연간 비과세 한도(2026/27 기준 £3,000)를 입력하세요. 그런 다음 본인의 과세 소득이 기본 세율 구간에 속하는지 고세율 구간에 속하는지 선택하고, 자산 유형을 고르면 됩니다. 계산기는 비과세 한도를 차감하고 해당 세율을 적용해 납부할 세금과 세후 순이익을 보여 줍니다.
계산 공식 풀이
핵심 계산식은 다음과 같습니다.
$$\text{CGT} = \max\!\left(0,\ \text{양도차익} - \text{연간 비과세 한도}\right) \times \text{세율}$$\(\max(0, \dots)\) 부분은 차익이 비과세 한도보다 적을 경우 세금이 부과되지 않도록 보장합니다. 비과세 한도를 뺀 과세 대상 차익에 본인의 CGT 세율을 곱하면 됩니다. 다만 실제로는 양도차익이 소득에 더해져 어느 만큼이 기본 세율 구간과 고세율 구간에 들어가는지를 결정하지만, 이 계산기는 빠른 추정을 위해 하나의 세율 구간만 적용합니다.
예시로 보는 계산
주식에서 £20,000의 양도차익이 발생했고, 연간 비과세 한도가 £3,000이며, 본인이 고세율 납세자라고 가정해 봅시다.
$$\text{과세 대상 차익} = \pounds 20{,}000 - \pounds 3{,}000 = \pounds 17{,}000$$$$\text{CGT} = \pounds 17{,}000 \times 24\% = \pounds 4{,}080$$따라서 세후 순이익은 다음과 같습니다.
$$\pounds 20{,}000 - \pounds 4{,}080 = \pounds 15{,}920$$
자주 묻는 질문
연간 비과세 한도가 정말 £3,000인가요? 네, 2026/27 과세 연도 기준입니다. 2023/24년에는 £6,000였고 그 이전에는 £12,300였으니, 현재 적용되는 한도를 꼭 확인하세요.
부동산과 주식의 세율이 다른가요? 2024년 10월 30일부터는 주거용 부동산과 기타 자산 모두 동일하게 18%와 24% 세율이 적용됩니다.
이것이 HMRC 공식 수치인가요? 아닙니다. 어디까지나 추정치입니다. 실제 세액은 전체 소득, 이월된 손실, 각종 공제(reliefs) 등에 따라 달라집니다. 정확한 확인은 HMRC(영국 국세청)나 전문 세무 자문가에게 문의하세요.
