¿Qué es una donación de plusvalía?
Una donación de plusvalía (en inglés, gift of equity) se produce cuando el propietario de una vivienda la vende a un familiar (o a una persona cercana) por un precio inferior a su valor de tasación de mercado. La diferencia entre el valor tasado y el precio de venta rebajado se «regala» al comprador en forma de plusvalía inmediata. En EE. UU., los prestamistas suelen permitir que esa plusvalía donada compute para la entrada del comprador —e incluso la cubra por completo—, por lo que es un recurso muy habitual para ayudar a un familiar a comprar casa. Ten en cuenta que es una figura propia del mercado hipotecario estadounidense; en España y otros países hispanohablantes las normas fiscales y registrales son distintas.
Cómo usar esta calculadora
Introduce el valor de tasación de la vivienda, el precio de venta acordado y cualquier entrada adicional en efectivo que aporte el comprador. La calculadora te devuelve al instante la donación de plusvalía, el importe del préstamo hipotecario que necesitará el comprador y la donación expresada como porcentaje del valor de tasación.
La fórmula al detalle
El cálculo es sencillo: $$\text{Donación de plusvalía} = \text{Valor de tasación} - \text{Precio de venta}$$ La hipoteca del comprador se obtiene así: $$\text{Importe del préstamo} = \text{Precio de venta} - \text{Entrada}$$ El porcentaje de la donación divide la cantidad regalada entre el valor de tasación, lo que ayuda a comprobar si cumple la entrada mínima exigida por el prestamista. $$\text{Equity \%} = \frac{\text{Valor de tasación} - \text{Precio de venta}}{\text{Valor de tasación}} \times 100$$
Ejemplo práctico
Imagina que una vivienda se tasa en 300.000 $, pero un padre se la vende a su hijo por 260.000 $ sin entrada adicional en efectivo. La donación de plusvalía es $$300.000\ \$ - 260.000\ \$ = \mathbf{40.000\ \$}$$ El importe del préstamo del comprador es $$260.000\ \$ - 0\ \$ = \mathbf{260.000\ \$}$$ y la donación equivale al \(13{,}33\%\) del valor de tasación, suele ser suficiente para cubrir la entrada que exige un préstamo convencional.
Preguntas frecuentes
¿Tributa la donación de plusvalía? En EE. UU., la donación puede tener que declararse en el impuesto federal sobre donaciones si supera la exclusión anual, aunque rara vez se acaba pagando impuesto gracias a la exención vitalicia. Consulta a un asesor fiscal. En España u otros países hispanohablantes, las donaciones tributan según normas distintas.
¿Puede la donación cubrir toda la entrada? Sí: muchos prestamistas permiten que la plusvalía donada sustituya por completo la entrada en efectivo, aunque algunos programas de préstamo fijan mínimos. Confírmalo con tu entidad.
¿Necesito una tasación? Sí. La donación de plusvalía se basa en una tasación profesional, así que se requiere una valoración oficial para documentar la cantidad regalada.
