यह कैलकुलेटर क्या करता है
यह टूल अनुमान लगाता है कि जब आप अमेरिका में अपने एम्प्लॉयी स्टॉक ऑप्शन को एक्सरसाइज़ करते हैं तो आप पर कितना टैक्स लग सकता है। (ध्यान दें: यह कैलकुलेटर अमेरिकी टैक्स नियमों पर आधारित है; भारत समेत अन्य देशों में ESOP पर टैक्स के नियम अलग होते हैं।) एक्सरसाइज़ के समय शेयरों के उचित बाज़ार मूल्य (FMV) और आपकी स्ट्राइक (एक्सरसाइज़) प्राइस के बीच के अंतर को बार्गेन एलिमेंट या स्प्रेड कहते हैं। नॉन-क्वालिफाइड स्टॉक ऑप्शन (NSO) के मामले में, यह स्प्रेड एक्सरसाइज़ वाले साल में सामान्य आय (ordinary income) के रूप में टैक्स योग्य होता है। इंसेंटिव स्टॉक ऑप्शन (ISO) के मामले में, यह स्प्रेड आम तौर पर एक्सरसाइज़ पर सामान्य आयकर के अधीन नहीं होता, लेकिन इससे वैकल्पिक न्यूनतम कर (AMT) लागू हो सकता है — यह कैलकुलेटर सरल सामान्य-आय मॉडल का इस्तेमाल करता है, जो NSO के लिए मानक तरीका है।
इसका उपयोग कैसे करें
उन शेयरों की संख्या डालें जिन्हें आप एक्सरसाइज़ करना चाहते हैं, प्रति शेयर अपनी स्ट्राइक प्राइस (जो आपके ग्रांट में तय होती है), प्रति शेयर वर्तमान उचित बाज़ार मूल्य (FMV), और अपनी मार्जिनल टैक्स दर। कैलकुलेटर आपको प्रति शेयर स्प्रेड, कुल सामान्य आय, अनुमानित टैक्स, आपकी नकद एक्सरसाइज़ लागत, और टैक्स के बाद बची स्प्रेड बताता है।
फ़ॉर्मूला समझें
मूल गणित बहुत आसान है:
$$\text{आय} = \left(\text{FMV} - \text{स्ट्राइक}\right) \times \text{शेयर}$$ $$\text{टैक्स} = \text{आय} \times \text{दर}$$एक्सरसाइज़ लागत — यानी शेयर खरीदने के लिए आप जो नकद वास्तव में चुकाते हैं — \(\text{स्ट्राइक} \times \text{शेयर}\) होती है और इसे अलग से दिखाया जाता है ताकि आप उसके लिए बजट बना सकें।
उदाहरण के साथ समझें
मान लीजिए आप 1,000 शेयर एक्सरसाइज़ करते हैं जिनकी स्ट्राइक प्राइस $1.00 है, जबकि FMV $10.00 है, और आपकी मार्जिनल दर 32% है। प्रति शेयर स्प्रेड $9.00 होगी, कुल सामान्य आय $9,000 होगी, और अनुमानित टैक्स $$\$9{,}000 \times 0.32 = \mathbf{\$2{,}880}$$ होगा। आपकी नकद एक्सरसाइज़ लागत $1,000 होगी।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
क्या इसमें ISO के लिए AMT शामिल है? नहीं। ISO एक्सरसाइज़ आम तौर पर सामान्य आयकर से बच जाते हैं, लेकिन ये AMT प्रेफरेंस आइटम बना सकते हैं। AMT की गणना के लिए किसी टैक्स सलाहकार से सलाह लें।
क्या स्प्रेड और मेरा लाभ एक ही चीज़ है? स्प्रेड एक्सरसाइज़ के समय की टैक्स योग्य आय है। एक्सरसाइज़ के बाद होने वाली कोई भी कीमत वृद्धि कैपिटल गेन होती है, जिस पर बेचते समय टैक्स लगता है।
मुझे कौन-सी दर डालनी चाहिए? अपनी संयुक्त मार्जिनल फ़ेडरल (और राज्य की, यदि लागू हो) दर का इस्तेमाल करें। सप्लीमेंटल वेतन पर एम्प्लॉयर अक्सर 22% की फ़्लैट फ़ेडरल दर से कटौती करते हैं, लेकिन आपकी असली दर इससे अलग हो सकती है।
यह अनुमान केवल योजना बनाने के लिए है और यह टैक्स सलाह नहीं है।
