이 계산기는 무엇을 알려주나요?
이 도구는 전통형(Traditional) 납입을 세전 금액으로 적립하는 미국 401(k) 퇴직연금 제도에 적용됩니다. (한국의 퇴직연금·연금저축과는 세제 구조가 다른 미국 전용 제도입니다.) 적립하는 돈이 소득세를 계산하기 전에 먼저 공제되기 때문에, 실수령액은 실제로 납입한 금액보다 덜 줄어듭니다. 이 계산기는 매 급여마다 발생하는 실제 영향을 보여 주므로, 예상치 못한 변화 없이 얼마를 저축할지 결정할 수 있습니다. 전제 조건은 다음과 같습니다: 전통형(세전) 401(k), 연방·주·지방 소득세를 아우르는 단일 한계세율, 그리고 FICA(사회보장세)는 별도로 처리한다는 점입니다.
사용 방법
급여 1회당 세전 급여(총급여), 적립하고자 하는 비율(%), 그리고 본인의 한계세율(소득의 가장 높은 구간에 적용되는 세율)을 입력하세요. 결과에는 실제 급여가 얼마나 줄어드는지, 절감되는 세금, 그리고 납입했을 때와 안 했을 때의 실수령액 비교가 함께 표시됩니다.
계산 공식 풀이
한계세율 \(r\)에서 \(C\)달러를 적립하면, 동시에 \(C \times r\)만큼의 소득세를 내지 않게 됩니다. 따라서 실수령액은 다음만큼만 줄어듭니다:
$$\text{실수령액 감소분} = C \times (1 - r)$$
납입 후의 실수령액은 총급여에서 \(C\)를 뺀 금액이며, 세금은 줄어든 과세 기준에만 적용됩니다: $$G - C - (G - C)\,r$$
실제 예시
세전 급여가 $2,000이고, 6%($120)를 적립하며, 한계세율이 22%(0.22)라고 가정해 봅시다. 실수령액 감소분 = $$120 \times (1 - 0.22) = \$93.60$$입니다. 노후를 위해 $120을 적립했지만 급여는 $93.60만 줄어들었고, 나머지 $26.40은 내지 않은 세금에 해당합니다.
2024 IRS 401(k) 기여금 한도
IRS는 401(k)로 연기할 수 있는 금액에 대한 연간 한도를 정합니다. 아래 한도는 2024 과세 연도에 적용됩니다(일부는 참고용으로 변경되지 않았음). 세전(전통) 기여금은 선택적 연기 한도까지 과세 소득을 감소시키며, 이것이 이 계산기가 추정하는 급여 세금 절감을 유도합니다.
| 한도 | 2024 금액 | 참고 사항 |
|---|---|---|
| 직원 선택적 연기 한도 | $23,000 | 자신의 급여에서 기여할 수 있는 최대 금액(전통 + 로스 합계), 50세 미만 |
| 추가 기여금(50세 이상) | +$7,500 | 그 해 50세 이상인 경우 허용되는 추가 금액 |
| 실제 한도, 50세 이상 | $30,500 | $23,000 연기 + $7,500 추가 기여 |
| 총 합산 한도(직원 + 고용주) | $69,000 | 모든 출처: 귀하의 연기, 고용주 매칭, 이익 공유. 추가 기여 제외 |
| 50세 이상 총 합산 한도 | $76,500 | $69,000 + $7,500 추가 기여 |
이러한 수치는 급여별 세금 절감을 생성하는 선택적 연기 측면을 다룹니다. 고용주 매칭 기여금은 합산 $69,000 한도에 포함되지만 자신의 수익에서는 감소하지 않습니다. 이러한 연간 기여금이 시간에 따라 어떻게 증가하는지 예측하려면 401(k) 은퇴 계산기를 참조하세요.
기여율에 따른 급여 영향
기여하는 세전 달러 1달러마다 과세 소득이 감소하므로 수익이 기여 금액보다 적게 감소합니다. 감소액은 기여금에 \((1 - \text{한계세율})\)을 곱한 값과 같습니다. 아래 표는 고정 총 급여 $3,000을 사용하고 세 가지 일반적인 연방 한계세율에서 기여금, 절감된 세금 및 수익의 실제 감소를 보여줍니다.
| 기여율(%) | 기여금($) | 한계세율 | 절감된 세금 | 수익 감소 |
|---|---|---|---|---|
| 3% | $90.00 | 12% | $10.80 | $79.20 |
| 3% | $90.00 | 22% | $19.80 | $70.20 |
| 6% | $180.00 | 12% | $21.60 | $158.40 |
| 6% | $180.00 | 22% | $39.60 | $140.40 |
| 6% | $180.00 | 24% | $43.20 | $136.80 |
| 10% | $300.00 | 22% | $66.00 | $234.00 |
| 10% | $300.00 | 24% | $72.00 | $228.00 |
| 15% | $450.00 | 22% | $99.00 | $351.00 |
| 15% | $450.00 | 24% | $108.00 | $342.00 |
22% 한계세율에서 $180을 기여하면 급여가 $140.40만 감소한다는 점에 주목하세요 — 정부는 원천징수 감소를 통해 효과적으로 $39.60을 지원합니다. 한계세율이 높을수록 오늘날 기여된 달러 하나가 더 저렴하게 느껴집니다. 결과적인 순급여가 전체 예산에 어떻게 맞는지 확인하려면 수익 급여 계산기를 시도해 보세요.
주요 용어 설명
- 총 급여
- 세금, 공제 또는 기여금이 차감되기 전 급여 기간에 대한 총 소득. 기여금과 순급여를 계산하기 위한 시작점입니다.
- 한계세율
- 소득의 다음 달러에 적용되는 세금 비율 — 상위 세금 등급의 비율. 세전 401(k) 기여금이 소득의 최상위에서 공제되므로 세금 절감은 더 낮은 평균(유효) 세율이 아닌 이 한계세율을 기반으로 합니다.
- 세전(전통) 기여
- 소득세가 원천징수되기 전에 전통적인 401(k)로 보내는 자금. 현재 과세 소득을 감소시킵니다. 은퇴 시 인출할 때 일반 소득세를 나중에 지불합니다.
- 수익(순) 급여
- 세금, FICA 및 공제 후 은행 계좌에 실제로 입금되는 금액. 세전 401(k) 기여는 세금 절감으로 인해 기여 금액보다 수익을 적게 감소시킵니다.
- 세금 절감
- 세전 기여가 과세 소득을 감소시켜 원천징수되는 소득세가 감소합니다. 이는 기여금에 한계세율을 곱한 값과 같습니다.
- FICA
- 연방 보험 기여법 세금 — 사회 보장(6.2%)과 의료 보험(1.45%) — 직원의 경우 총 7.65%. 중요: 전통 401(k) 기여금은 FICA에서 면제되지 않으므로 이러한 세금은 여전히 전체 총 급여에 적용됩니다.
- 선택적 연기
- 401(k)에 기여하도록 선택한 급여의 일부. IRS는 연간 선택적 연기를 한정합니다(2024년 $23,000, 50세 이상인 경우 $7,500 추가 기여).
자주 묻는 질문
Roth 401(k)에도 적용되나요? 아닙니다. Roth 납입은 세후 금액으로 이루어지므로, 급여가 납입액 전액만큼 줄어들며 즉각적인 세금 절감 효과는 없습니다.
어떤 한계세율을 입력해야 하나요? 본인 소득의 가장 높은 구간에 적용되는 세율 구간을 사용하세요. 더 정확한 그림을 보려면 주(State) 소득세율을 더해도 좋습니다.
사회보장세(Social Security)와 메디케어(Medicare)도 반영되나요? 아닙니다. 전통형 401(k) 납입에도 FICA 세금은 그대로 부과되므로, 이 모델은 소득세 효과에만 초점을 맞춥니다.
