Калькулятор вычета на медицинские расходы (США)

Введите расчет

Скорректированный валовой доход (AGI) ($)

Сумма квалифицированных медицинских расходов ($)

Результатов

Медицинские расходы, подлежащие вычету

$3 500

сумма, которую можно вычесть в приложении Schedule A

Скорректированный валовой доход (AGI)	$60 000
Порог 7,5% от AGI	$4 500
Общая сумма медицинских расходов	$8 000

Что такое вычет на медицинские расходы?

Этот калькулятор относится к федеральному подоходному налогу США и применяется к налоговым годам начиная с 2017-го, когда Налоговая служба США (IRS) установила порог вычета на медицинские расходы на уровне 7,5% от скорректированного валового дохода (AGI). Если вы заявляете детализированные вычеты в приложении Schedule A (форма 1040), вы можете вычесть невозмещённые квалифицированные медицинские и стоматологические расходы — но только ту часть, которая превышает 7,5% вашего AGI. Расходы ниже этого порога вычету не подлежат. Обратите внимание: это правило действует именно в США. В России и других странах порядок налоговых вычетов на лечение (например, социальный налоговый вычет по НДФЛ) устроен иначе, и данный калькулятор для них не подходит.

Как пользоваться калькулятором

Введите свой скорректированный валовой доход (строка 11 формы 1040) и общую сумму квалифицированных невозмещённых медицинских расходов за год. Калькулятор умножит ваш AGI на 7,5%, чтобы определить пороговое значение, вычтет его из суммы расходов и покажет, какую часть можно учесть в вычете. Если расходы оказались ниже порога, вычет составит $0.

Как работает формула

Вычет рассчитывается так: $$\text{Вычет} = \max\left(0,\; \text{Медицинские расходы} - 0.075 \times \text{AGI}\right)$$ Функция max(0, …) гарантирует, что результат никогда не станет отрицательным: вы не можете вычесть больше, чем потратили сверх порога, а если расходы не достигли порога — вычета не будет вовсе.

Реклама

Вычесть можно только ту часть медицинских расходов, которая превышает 7,5% от AGI.

Разбор примера

Допустим, ваш AGI равен $60 000, а на квалифицированные медицинские расходы вы потратили $8 000. Порог 7,5% составит \(0.075 \times 60{,}000 = \$4{,}500\). Вычитаем: $$\$8{,}000 - \$4{,}500 = \$3{,}500$$ Именно эти $3 500 вы сможете включить в свои детализированные вычеты.

Пример расчёта: вычитание порога в 7,5% от AGI из общих медицинских расходов.

Часто задаваемые вопросы

Что считается квалифицированным медицинским расходом? Это, например, приёмы у врача, рецептурные лекарства, стоматология и офтальмология, отдельные страховые взносы и поездки для получения лечения. Полный перечень приведён в публикации IRS Publication 502.

Стоит ли заявлять детализированные вычеты ради этого? Вычет на медицину имеет смысл, только если сумма всех ваших детализированных вычетов превышает стандартный вычет (standard deduction). Прежде чем решать, сравните оба варианта.

Учитываются ли возмещённые расходы? Нет. В расчёт идут только расходы из собственного кармана, которые вам не компенсировали.