Qu'est-ce que la déduction des frais médicaux ?
Ce calculateur concerne l'impôt fédéral américain sur le revenu pour les années d'imposition 2017 et suivantes, pour lesquelles l'IRS (l'administration fiscale américaine) fixe le seuil de déduction des frais médicaux à 7,5 % du revenu brut ajusté (AGI, pour adjusted gross income). Si vous détaillez vos déductions sur le formulaire Schedule A (Form 1040), vous pouvez déduire les frais médicaux et dentaires admissibles non remboursés, mais uniquement la part qui dépasse 7,5 % de votre AGI. Les dépenses inférieures à ce seuil ne sont pas déductibles. À noter : il s'agit d'un dispositif propre aux États-Unis ; en France, les frais de santé relèvent de règles totalement différentes (Sécurité sociale, mutuelle, et non d'une déduction de ce type).
Comment utiliser le calculateur
Indiquez votre revenu brut ajusté (ligne 11 du formulaire 1040) ainsi que le total de vos frais médicaux admissibles non remboursés pour l'année. L'outil multiplie votre AGI par 7,5 % pour déterminer le seuil, le soustrait de vos dépenses, puis affiche le montant déductible. Si vos dépenses sont inférieures au seuil, la déduction est de 0 $.
La formule expliquée
La déduction se calcule ainsi : $$\text{déduction} = \max\left(0,\; \text{frais médicaux} - 0{,}075 \times \text{AGI}\right)$$ Le max(0, …) garantit que le résultat ne devient jamais négatif : vous ne pouvez pas déduire plus que ce que vous avez dépensé au-delà du seuil, et aucune déduction n'est possible si vous restez en dessous.
Exemple chiffré
Supposons que votre AGI s'élève à 60 000 $ et que vous ayez réglé 8 000 $ de frais médicaux admissibles. Le seuil de 7,5 % correspond à \(0{,}075 \times 60\,000 = 4\,500\) $. En soustrayant : $$8\,000\ \$ - 4\,500\ \$ = 3\,500\ \$$$ Ce sont ces 3 500 $ que vous pourriez intégrer à vos déductions détaillées.
Questions fréquentes
Qu'est-ce qu'un frais médical admissible ? Les consultations médicales, les médicaments sur ordonnance, les soins dentaires et optiques, certaines primes d'assurance, ou encore les déplacements liés aux soins — la liste complète figure dans la Publication 502 de l'IRS.
Faut-il détailler ses déductions pour en bénéficier ? La déduction des frais médicaux n'est avantageuse que si le total de vos déductions détaillées dépasse la déduction forfaitaire (standard deduction). Comparez les deux options avant de choisir.
Les frais remboursés sont-ils pris en compte ? Non. Seules les sommes restées à votre charge et non remboursées entrent dans le calcul de la déduction.
