Что такое RMD?
RMD (Required Minimum Distribution) — это обязательная минимальная сумма, которую налоговая служба США (IRS) требует ежегодно снимать с большинства пенсионных счетов с отложенным налогообложением: традиционных IRA, планов 401(k), 403(b) и аналогичных программ — после достижения определённого возраста. По закону SECURE 2.0 для большинства людей этот возраст составляет 73 года. Если снять меньше положенного, можно попасть на крупный акцизный штраф, поэтому точный расчёт RMD действительно важен.
Как пользоваться калькулятором
Укажите остаток на счёте по состоянию на 31 декабря прошлого года и ваш текущий возраст. Калькулятор подберёт соответствующий коэффициент периода выплат (ожидаемой продолжительности жизни) из таблицы IRS Uniform Lifetime Table и разделит ваш остаток на этот коэффициент — так получится сумма RMD на текущий год.
Разбираем формулу
Сама формула проста: $$\text{RMD} = \dfrac{\text{Остаток на счёте}}{\text{Коэффициент периода выплат}}$$ Коэффициент берётся из таблицы IRS Uniform Lifetime Table: в более молодом возрасте он больше (период выплат дольше, а RMD меньше), а с годами уменьшается. Например, для возраста 73 года коэффициент равен 26,5, а для 80 лет — 20,2.
Пример расчёта
Допустим, вам 73 года, а остаток на счёте IRA на конец прошлого года составлял 500 000 $. Коэффициент для 73 лет — 26,5. Тогда $$\text{RMD} = \frac{500\,000\ \$}{26{,}5} = 18\,867{,}92\ \$$$ то есть около 3,77 % от остатка. В течение года вам нужно снять как минимум эту сумму.
Частые вопросы
Когда нужно сделать первое снятие RMD? Как правило, до 1 апреля года, следующего за тем, в котором вам исполнилось 73 года, а затем — до 31 декабря каждого последующего года.
Касается ли это счетов Roth IRA? Нет. На счета Roth IRA правило RMD не распространяется при жизни первоначального владельца.
Какой остаток брать для расчёта? Всегда рыночную стоимость счёта по состоянию на 31 декабря предыдущего года.
